Графика документооборота на 2023 год
Изложить в новой редакции График документооборота.
Предыдущие версии считать недействительными.
Приложение N 6.2
к Учетной политике, утвержденной приказом
МБОУ «СОШ г. Светогорска»
от 30.12.2022 N 01-12/478
См. Рекомендации по заполнению
- в графе 2 указываются первичные учетные документы, бухгалтерские и прочие документы, сведения, необходимые для
ведения бухгалтерского (бюджетного) учета;
- в графе 3 приоритетным для первичных унифицированных документов является представление электронных документов. В
случае поступления и формирования документов на бумажном носителе представляется, в том числе скан-копия (при необходимости).
При формировании документов на бумажном носителе указывается количество экземпляров документов, которые необходимо
сформировать ответственному исполнителю;
- в графе 4 указывается лицо, ответственное за формирование, получение извне документов/информации, а также за
представление/направление документов/информации в бухгалтерскую службу/ЦБ;
- в графе 5 указывается срок создания документа ответственным исполнителем во взаимосвязи с событием, служащим
основанием для формирования документа;
- в графе 6 указываются должностные лица учреждения, ответственные за подписание, согласование и утверждение документа,
сформированного ответственным лицом, указанным в графе 4;
- в графе 7 указывается срок подписания, согласования и утверждения документа лицами, указанными в графе 6;
- в графе 8 указывается срок направления документа/информации в бухгалтерскую службу/ЦБ лицом, указанным в графе 4;
- в графе 9 указывается сотрудник бухгалтерской службы, ответственный за обработку информации/документа и его принятие к
бухгалтерскому учету, а также за возврат документов на доработку по результатам внутреннего контроля;
- в графе 10 указывается срок принятия первичных документов к бухгалтерскому (бюджетному) учету, срок формирования на
основе полученной информации первичных документов и их принятия к учету сотрудником бухгалтерской службы, указанным в
графе 9;
- в графе 11 указывается результат обработки информации/документа, в том числе отражение факта хозяйственной жизни в
учете, в регистре бухгалтерского учета, формирование первичных учетных документов, формирование справочников и реестров и т.д.;
- в графе 12 указывается назначение информации/документа. Если обработанная информация/документ должны быть
представлены иным лицам, указывается, кому и в какой срок направляется обработанная информация/документ.
Термины и сокращения, используемые в графике документооборота:
Комиссия, ИК - комиссия по поступлению и выбытию активов и инвентаризационная комиссия соответственно;
Руководитель учреждения - руководитель субъекта учета или иное уполномоченное лицо, наделенное правом от имени руководителя
подписывать соответствующий документ;
Ответственный член Комиссии - секретарь или иное лицо из состава комиссии по поступлению и выбытию активов, уполномоченное
формировать соответствующий документ согласно Положению о работе комиссии;
Ответственный исполнитель комиссии - лицо из состава инвентаризационной комиссии или комиссии по поступлению и выбытию
активов, уполномоченное на формирование документа;
ОС, МЗ, МЦ, НФА, НМА, НПА - основные средства, материальные запасы, материальные ценности, нефинансовые активы,
нематериальные активы и непроизведенные активы соответственно;
Ж/о - журнал операций.
График документооборота - 2023
1. Учет нефинансовых активов
1.1 Учет основных средств, нематериальных и непроизведенных активов, прав пользования
N
п/п
Наименован
ие
документа/
информаци
и
Вид
предст
авлени
я
докуме
нта/ин
форма
ции
(бумаж
Ответств
енный за
подготов
ку, ввод,
направле
ние
докумен
та/инфор
мации
Срок ввода, создания
документа ответственным
исполнителем
Должностн
ое лицо,
подписыва
ющее/согла
совывающе
е,
утверждаю
щее
документ/и
Срок
рассмотре
ния/соглас
ования/ут
верждения
документа
/информа
ции
Срок
направлен
ия
документа
/информа
ции в
бухгалтер
ию/ЦБ
Ответс
твенно
е лицо
Срок
обработ
ки/преоб
разовани
я
докумен
та/инфор
мации
Бухгалтерия
Результат обработки
документа/информации
Назначение
документа/информ
ации. Кому и в
какой срок
направляется
обработанный
документ/информа
ция
1
2
Акт о
консерваци
и
(расконсерв
ации)
объекта
основных
средств (ф.
0510433)
2.1
Акт
приема-пер
едачи
объектов,
полученных
в личное
пользовани
е (ф.
0510434)
(при выдаче
имущества)
1
ный/эл
ектрон
ный)
3
Электр
онный
и/или
бумаж
ный
Электр
онный
и/или
бумаж
ный
нформацию
4
Ответств
енный
член
Комисси
и,
уполном
оченный
на
перевод
ОС на
консерва
цию
(расконс
ервацию
)
Лицо,
ответств
енное за
выдачу
имущест
ва
5
В течение одного рабочего
дня после оформления
решения (приказа) о
консервации
(расконсервации) ОС
6
1.
Подписание
- члены и
председател
ь Комиссии;
2.
Утверждени
еруководите
ль
учреждения
7
В течение
двух
рабочих
дней с
момента
создания
документа
8
Не
позднее
следующе
го
рабочего
дня после
подписани
яи
утвержден
ия акта
9
Бухгал
тер по
учету
ОС
10
В день
поступл
ения
докумен
та
11
Внесение записи о
консервации
(расконсервации) объекта
в Инвентарные карточки
(фф. 0509215, 0509216)
12
Для внутреннего
пользования
Не позднее следующего
рабочего дня после
оформления
распорядительного
документа руководителем
учреждения
Лицо,
получающе
е
имущество
В течение
одного
рабочего
дня с
момента
создания
документа
Не
позднее
следующе
го
рабочего
дня после
подписани
я акта
Бухгал
тер по
учету
ОС
В день
поступл
ения
докумен
та
1. Отражение
бухгалтерских записей в
учете;
2. Отражение в:
- Карточке учета
имущества в личном
пользовании (ф. 0509097);
- Инвентарных карточках
(фф. 0509215, 0509216);
- Карточке
количественно-суммового
учета материальных
ценностей (ф. 0504041);
- Ж/о по выбытию и
перемещению
нефинансовых активов (ф.
0504071);
- Ж/о по забалансовому
счету 27 (ф. 0509213)
Для отражения в
регистрах
бухучета в целях
систематизации
информации об
объектах учета на
соответствующих
забалансовых
счетах
2.2
Акт
приема-пер
едачи
объектов,
полученных
в личное
пользовани
е (ф.
0510434)
(при
возврате
имущества)
Электр
онный
и/или
бумаж
ный
Лицо,
сдающее
имущест
во
Не позднее следующего
рабочего дня после
оформления
распорядительного
документа руководителем
учреждения
Лицо,
ответственн
ое за
приемку
имущества
В течение
одного
рабочего
дня с
момента
создания
документа
Не
позднее
следующе
го
рабочего
дня после
подписани
я акта
Бухгал
тер по
учету
ОС
В день
поступл
ения
докумен
та
3
Акт об
утилизации
(уничтожен
ии)
материальн
ых
ценностей
(ф.
0510435)
Электр
онный
и/или
бумаж
ный
Ответств
енный
член
Комисси
и
1.
Подписание
- члены и
председател
ь Комиссии;
2.
Утверждени
еруководите
ль
учреждения
В течение
двух
рабочих
дней с
момента
создания
документа
[указать
иной
срок]
Не
позднее
следующе
го
рабочего
дня после
подписани
яи
утвержден
ия акта
Бухгал
тер по
учету
ОС
В день
поступл
ения
докумен
та
4
Решение о
прекращени
и признания
активами
объектов
Электр
онный
и/или
бумаж
ный
Ответств
енный
исполни
тель
комисси
1. При утилизации
собственными силами - в
течение одного рабочего дня
после получения документа,
подтверждающего списание
имущества;
2. При утилизации с
привлечением
специализированной
организации - по факту
предоставления
контрагентом первичного
документа,
подтверждающего
утилизацию имущества
1. Если решение принимает
ИК, документ формируется
одновременно с Актом о
результатах инвентаризации
(ф. 0510463);
1.
Подписание
- члены и
председател
ь ИК или
В течение
двух
рабочих
дней с
момента
Не
позднее
следующе
го
рабочего
Бухгал
тер по
учету
ОС
В день
поступл
ения
докумен
та
1. Отражение
бухгалтерских записей в
учете;
2. Отражение в:
- Карточке учета
имущества в личном
пользовании (ф. 0509097);
- Инвентарных карточках
(фф. 0509215, 0509216);
- Карточке
количественно-суммового
учета материальных
ценностей (ф. 0504041);
- Ж/о по выбытию и
перемещению
нефинансовых активов (ф.
0504071);
- Ж/о по забалансовому
счету 27 (ф. 0509213)
1. Отражение
бухгалтерских записей в
учете;
2. Списание МЦ при
наличии Актов (фф.
0510454, 0510456,
0504144);
3. Оприходование МЦ,
полученных в результате
утилизации (уничтожения)
имущества на основании
Приходного ордера на
приемку материальных
ценностей (нефинансовых
активов) (ф. 0504207)
Отражение в:
- Ж/о по выбытию и
перемещению
нефинансовых активов (ф.
0504071);
Для отражения в
регистрах
бухучета в целях
систематизации
информации об
объектах учета на
соответствующих
забалансовых
счетах
Для отражения в
Ж/о
по
забалансовому
счету
(ф.
0509213),
иных
регистрах
бухучета
Для проведения
мероприятий
согласно
резолюции
Комиссии или ИК
нефинансов
ых активов
(ф.
0510440)
и
2. Если решение принимает
Комиссия - не позднее
рабочего дня, следующего
за днем утверждения Акта о
результатах инвентаризации
(ф. 0510463)
Комиссии;
2.
Утверждени
еруководите
ль
учреждения
создания
документа
[указать
иной
срок]
дня после
подписани
яи
утвержден
ия
документа
Не позднее рабочего дня,
следующего за совершением
факта хозяйственной жизни:
- завершения капвложений в
объект НФА;
- регистрации права
оперативного управления;
- подписания акта
выполненных работ по
реконструкции,
модернизации,
дооборудованию;
- безвозмездного получения
объектов НФА;
- принятия решения о
возмещении ущерба в
натуральной форме *(1)
В день принятия решения об
отчуждении имущества
[указать иное]
Члены и
председател
ь Комиссии
В течение
одного
рабочего
дня с
момента
создания
документа
Не
позднее
следующе
го
рабочего
дня после
подписани
я
документа
Бухгал
тер по
учету
ОС
В день
поступл
ения
докумен
та
1.
Подписание
- члены и
председател
ь Комиссии;
2.
Утверждени
еруководите
ль
учреждения
В течение
двух
рабочих
дней с
момента
создания
документа
[указать
иной
срок]
Не
позднее
следующе
го
рабочего
дня после
подписани
яи
утвержден
ия
документа
Бухгал
тер по
учету
ОС
В день
поступл
ения
докумен
та
5
Решение о
признании
объектов
нефинансов
ых активов
(ф.
0510441)
Электр
онный
и/или
бумаж
ный
Ответств
енный
член
Комисси
и
6
Решение об
оценке
стоимости
имущества,
отчуждаемо
го не в
пользу
организаци
й
бюджетной
сферы (ф.
0510442)
Электр
онный
и/или
бумаж
ный
Ответств
енный
член
Комисси
и
- Ж/о по забалансовым
счетам (ф. 0509213);
- Инвентарных карточках
(фф. 0509215, 0509216);
- Актах (фф. 0510454,
0510456, 0504144);
- Накладной на отпуск
материалов (материальных
ценностей) на сторону (ф.
0510458)
1. Закрытие Карточки
учета капитальных
вложений (ф. 0509211);
2. Открытие Инвентарных
карточек (фф. 0509215,
0509216)
ответственными
лицами субъекта
учета
1. Отражение
бухгалтерской записи в
учете;
2. Отражение в:
- Журнале по прочим
операциям (ф. 0504071);
- Ж/о по забалансовому
счету (ф. 0509213);
- Карточке
количественно-суммового
учета материальных
ценностей (ф. 0504041)
Документальное
подтверждение
оценки стоимости
имущества при
отчуждении
Для
последующего
принятия объектов
НФА к учету на
соответствующие
балансовые счета
7.1
*(2)
Акт о
приеме-пер
едаче
нефинансов
ых активов
(ф.
0510448)
(при
передаче
имущества)
Электр
онный
и/или
бумаж
ный
Ответств
енный
член
Комисси
и
В день принятия решения о
передаче имущества
7.2
Акт о
приеме-пер
едаче
нефинансов
ых активов
(ф.
0510448)
(при
приемке
имущества)
Электр
онный
и/или
бумаж
ный
Ответств
енное
лицо
принима
ющей
стороны
В течение одного рабочего
дня с момента поступления
акта *(1)
8
Накладная
на
внутреннее
перемещени
е объектов
Электр
онный
и/или
бумаж
ный
Ответств
енное
лицо,
передаю
щее МЦ
В день оформления
документа, на основании
которого производится
передача МЦ (к примеру,
распоряжения, служебной
1.
Подписание
- лицо,
ответственн
ое за
передачу
имущества;
2.
Утверждени
еруководите
ль
учреждения
передающе
й стороны
1.
Подписание
ответственн
ое лицо,
члены и
председател
ь комиссии
принимающ
ей стороны;
2.
Утверждени
еруководите
ль
учреждения
принимающ
ей стороны
1. Лицо,
передающее
МЦ (лицо,
ответственн
ое за
Не
позднее
следующе
го
рабочего
дня с
момента
создания
акта
В течение
одного
рабочего
дня после
подписани
яи
утвержден
ия акта
руководит
елем
получател
я
Бухгал
тер по
учету
ОС
В день
поступл
ения
докумен
та
1. Отражение
бухгалтерских записей в
учете;
2. Отражение в Ж/о по
выбытию и перемещению
нефинансовых активов (ф.
0504071)
Отражение факта
хозяйственной
жизни в учете
В течение
двух
рабочих
дней с
момента
поступлен
ия акта
[указать
иной
срок]
В течение
одного
рабочего
дня после
подписани
яи
утвержден
ия акта
Бухга
лтер
по
учету
ОС
В день
поступл
ения
докумен
та
1. Отражение
бухгалтерских записей в
учете;
2. Отражение в:
- Карточке учета
капитальных вложений (ф.
0509211);
- Инвентарных карточках
(фф. 0509215, 0509216);
- Карточке учета
материальных ценностей
(ф. 0504043)
Отражение факта
хозяйственной
жизни в учете
В течение
одного
рабочего
дня
Не
позднее
следующе
го
рабочего
Бухга
лтер
по
учету
В день
поступл
ения
докумен
та
1. Отражение
бухгалтерских записей в
учете;
2. Отражение в:
- Ж/о по выбытию и
Для внутреннего
пользования
нефинансов
ых активов
(ф.
0510450)
Или
Лицо,
ответств
енное за
формиро
вание
докумен
та
записки и пр.)
формирован
ие
документа);
2. Лицо,
получающе
е МЦ
дня после
подписани
я
документа
ОС
9
Требование
-накладная
(ф.
0510451)
Электр
онный
и/или
бумаж
ный
Ответств
енное
лицо,
передаю
щее МЦ
Или
Лицо,
ответств
енное за
формиро
вание
докумен
та
В день оформления
документа, на основании
которого произведен расчет
потребности или определен
норматив выдачи МЦ (к
примеру, распоряжения,
заявки по получение МЦ и
пр.)
1.
Сотрудник,
затребовав
ший МЦ;
2. Лицо,
получающе
е МЦ;
3. Лицо,
передающее
МЦ;
4.
Руководите
ль
учреждения
В течение
двух
рабочих
дней с
момента
создания
документа
[указать
иной
срок]
Не
позднее
следующе
го
рабочего
дня после
подписани
я
документа
Бухгал
тер по
учету
ОС
В день
поступл
ения
докумен
та
10
Акт
о
списании
Электр
онный
Ответств
енный
1. В случае износа, утраты
потребительских свойств
1.
Подписание
В течение
двух
В течение
одного
Бухгал
тер по
В день
поступл
перемещению
нефинансовых активов (ф.
0504071);
- Инвентарных карточках
(фф. 0509215, 0509216);
- Инвентарном списке
нефинансовых активов (ф.
0504034);
- Карточке
количественно-суммового
учета материальных
ценностей (ф. 0504041)
- Карточке учета
материальных ценностей
(ф. 0504043)
1. Отражение
бухгалтерских записей в
учете;
2. Отражение в:
- Ж/о по выбытию и
перемещению
нефинансовых активов (ф.
0504071);
- Ж/о по забалансовому
счету 21 (ф. 0509213);
- Инвентарных карточках
(фф. 0509215, 0509216);
- Инвентарном списке
нефинансовых активов (ф.
0504034);
- Карточке
количественно-суммового
учета материальных
ценностей (ф. 0504041)
- Карточке учета
материальных ценностей
(ф. 0504043)
1. Отражение
бухгалтерских записей в
1.
Выдача
объектов НФА для
использования в
деятельности
учреждения;
2. Передача в
эксплуатацию
объектов ОС
Отражение факта
хозяйственной
объектов
нефинансов
ых активов
(кроме
транспортн
ых средств)
(ф.
0510454)
и/или
бумаж
ный
член
Комисси
и
имущества - в день
оформления Решения (ф.
0510440);
2. В случае недостач,
хищения НФА - в день
оформления Акта о
результатах инвентаризации
(ф. 0510463)
- члены и
председател
ь Комиссии;
2.
Согласован
ие руководите
ль-учредите
ль;
3.
Утверждени
еруководите
ль
учреждения
рабочих
дней с
момента
создания
акта
[указать
иной
срок]
рабочего
дня после
подписани
я,
согласова
ния и
утвержден
ия акта
учету
ОС
ения
докумен
та
учете;
2. Закрытие
Инвентарных карточек
(фф. 0509215, 0509216);
3. Отражение в:
- Ж/о по выбытию и
перемещению
нефинансовых активов (ф.
0504071);
- Ж/о по забалансовым
счетам (ф. 0509213)
11
Акт о
списании
транспортн
ого
средства (ф.
0510456)
Электр
онный
и/или
бумаж
ный
Ответств
енный
член
Комисси
и
В день оформления Решения
(ф. 0510440)
1.
Подписание
- члены и
председател
ь Комиссии;
2.
Согласован
ие руководите
ль-учредите
ль;
3.
Утверждени
еруководите
ль
учреждения
В течение
двух
рабочих
дней с
момента
создания
акта
[указать
иной
срок]
В течение
одного
рабочего
дня после
подписани
я,
согласова
ния и
утвержден
ия акта
Бухгал
тер по
учету
ОС
В день
поступл
ения
докумен
та
1. Отражение
бухгалтерских записей в
учете;
2. Закрытие
Инвентарной карточки (ф.
0509215);
3. Отражение в:
- Ж/о по выбытию и
перемещению
нефинансовых активов (ф.
0504071);
- Ж/о по забалансовым
счетам (ф. 0509213)
12
Накладная
на отпуск
материальн
Электр
онный
и/или
Ответств
енное
лицо,
В день оформления
документа, являющегося
основанием для отпуска МЦ
1.
Подписание
- лицо,
В течение
одного
рабочего
Не
позднее
следующе
Бухгал
тер по
учету
В день
поступл
ения
1. Отражение
бухгалтерских записей в
учете;
жизни в учете,
связанного
с
выбытием
имущества.
В
случае
износа,
утраты
потребительских
свойств
имущества бухгал
терские
записи
формируются при
наличии Акта об
утилизации
(уничтожении)
материальных
ценностей
(ф.
0510435)
Отражение факта
хозяйственной
жизни в учете,
связанного
с
выбытием
транспортных
средств. В случае
износа,
утраты
потребительских
свойств
автомобилей бухга
лтерские записи
формируются при
наличии Акта об
утилизации
(уничтожении)
материальных
ценностей
(ф.
0510435)
Для оформления
отпуска
МЦ
сторонним
ых
ценностей
на сторону
(ф.
0510458)
бумаж
ный
передаю
щее МЦ
Или
Лицо,
ответств
енное за
формиро
вание
докумен
та
(к примеру, договор, приказ,
и пр.)
дня
го
рабочего
дня после
подписани
я
документа
ТМЦ и
ОС
докумен
та
1. В случае ветхости,
дефектности, устарелости
по содержанию,
непрофильности - в день
оформления Решения (ф.
0510440);
2. В случае недостач,
хищения - в день
оформления Акта о
результатах инвентаризации
(ф. 0510463)
передающее
МЦ (лицо,
ответственн
ое за
формирован
ие
документа)
И
2. Лицо,
получающе
е МЦ;
3.
Утверждени
еруководите
ль
учреждения
1.
Подписание
- члены и
председател
ь Комиссии;
2.
Утверждени
еруководите
ль
учреждения
13
Акт о
списании
исключенн
ых объектов
библиотечн
ого фонда
(ф.
0504144)
Бумаж
ный (2
экз.)
Ответств
енный
член
Комисси
и
В течение
двух
рабочих
дней с
момента
создания
акта
[указать
иной
срок]
В течение
одного
рабочего
дня после
подписани
яи
утвержден
ия акта
Бухгал
тер по
учету
ОС
В день
поступл
ения
докумен
та
14
Приходный
ордер
на
Бумаж
ный (1
Ответств
енный
При принятии имущества,
образовавшегося в
Подписание
:
В течение
одного
В течение
одного
Бухгал
тер
В день
поступл
2. Отражение в:
- Ж/о по выбытию и
перемещению
нефинансовых активов (ф.
0504071);
- Инвентарных карточках
(фф. 0509215, 0509216);
- Инвентарном списке
нефинансовых активов (ф.
0504034);
- Карточке
количественно-суммового
учета материальных
ценностей (ф. 0504041);
- Карточке учета
материальных ценностей
(ф. 0504043)
1. Отражение
бухгалтерских записей в
учете;
2. Закрытие
Инвентарных карточек
(фф. 0509215, 0509216);
3. Отражение в:
- Ж/о по выбытию и
перемещению
нефинансовых активов (ф.
0504071);
- Ж/о по забалансовым
счетам (ф. 0509213)
1. Отражение
бухгалтерских записей в
организациям *(3)
Отражение факта
хозяйственной
жизни в учете,
связанного с
выбытием
имущества. В
случае ветхости,
дефектности,
устарелости по
содержанию,
непрофильности
бухгалтерские
записи
формируются при
наличии Акта об
утилизации
(уничтожении)
материальных
ценностей (ф.
0510435)
Оприходование
МЦ, полученных в
приемку
материальн
ых
ценностей
(нефинансо
вых
активов)
(ф. 0504207
)
экз.)
член
Комисси
и
результате разборки,
выбытия ОС - не позднее
дня, следующего за
оформлением Акта об
утилизации (уничтожении)
материальных ценностей (ф.
0510435)
- лица,
ответственн
ые за сдачу
и прием
МЦ;
- бухгалтер
по учету
ТМЦ/ответс
твенный
исполнител
ь
бухгалтери
и
рабочего
дня с
момента
создания
документа
[указать
иной
срок]
рабочего
дня после
подписани
я
документа
ОС
ения
докумен
та
учете;
2. Отражение в Ж/о по
выбытию и перемещению
нефинансовых активов (ф.
0504071)
результате
разборки,
утилизации
(уничтожения)
имущества
1. Отражение
бухгалтерских записей в
учете;
2. Отражение в:
- Карточке учета
имущества в личном
пользовании (ф. 0509097);
- Карточке
количественно-суммового
учета материальных
ценностей (ф. 0504041);
- Ж/о по выбытию и
перемещению
нефинансовых активов (ф.
0504071);
- Ж/о по забалансовому
счету 27 (ф. 0509213)
1. Отражение
бухгалтерских записей в
учете;
2. Отражение в:
- Карточке учета
имущества в личном
пользовании (ф. 0509097);
Для отражения в
регистрах
бухучета в целях
систематизации
информации об
объектах учета на
соответствующих
забалансовых
счетах
1.2 Учет материальных запасов
15.1
Акт
приема-пер
едачи
объектов,
полученных
в
личное
пользовани
е
(ф.
0510434)
(при выдаче
МЗ)
Электр
онный
и/или
бумаж
ный
Лицо,
ответств
енное за
выдачу
МЗ
Не позднее следующего
рабочего дня после
оформления
распорядительного
документа руководителем
учреждения
Лицо,
получающе
е МЗ
В течение
одного
рабочего
дня с
момента
создания
документа
Не
позднее
следующе
го
рабочего
дня после
подписани
я акта
Бухгал
тер по
учету
ТМЦ
В день
поступл
ения
докумен
та
15.2
Акт
приема-пер
едачи
объектов,
полученных
в личное
пользовани
Электр
онный
и/или
бумаж
ный
Лицо,
сдающее
МЗ
Не позднее следующего
рабочего дня после
оформления
распорядительного
документа руководителем
учреждения
Лицо,
ответственн
ое за
приемку
имущества
В течение
одного
рабочего
дня с
момента
создания
документа
Не
позднее
следующе
го
рабочего
дня после
подписани
Бухгал
тер по
учету
ТМЦ
В день
поступл
ения
докумен
та
Для отражения в
регистрах
бухучета в целях
систематизации
информации об
объектах учета на
соответствующих
е (ф.
0510434)
(при
возврате
МЗ)
я акта
16
Акт об
утилизации
(уничтожен
ии)
материальн
ых
ценностей
(ф.
0510435)
Электр
онный
и/или
бумаж
ный
Ответств
енный
член
Комисси
и
17
Решение о
прекращени
и признания
активами
объектов
нефинансов
ых активов
(ф.
0510440)
Электр
онный
и/или
бумаж
ный
Ответств
енный
исполни
тель
комисси
и
1. При утилизации
собственными силами - в
течение одного рабочего дня
после получения документа,
подтверждающего списание
МЗ;
2. При утилизации с
привлечением
специализированной
организации - по факту
предоставления
контрагентом первичного
документа,
подтверждающего
утилизацию МЗ
1. Если решение принимает
ИК, документ формируется
одновременно с Актом о
результатах инвентаризации
(ф. 0510463);
2. Если решение принимает
Комиссия - не позднее
рабочего дня, следующего
за днем утверждения Акта о
результатах инвентаризации
(ф. 0510463)
1.
Подписание
- члены и
председател
ь Комиссии,
2.
Утверждени
еруководите
ль
учреждения
В течение
двух
рабочих
дней с
момента
создания
документа
[указать
иной
срок]
Не
позднее
следующе
го
рабочего
дня после
подписани
яи
утвержден
ия акта
Бухгал
тер по
учету
ТМЦ
[указа
ть
иное]
В день
поступл
ения
докумен
та
1.
Подписание
- члены и
председател
ь ИК или
Комиссии,
2.
Утверждени
еруководите
ль
учреждения
В течение
двух
рабочих
дней с
момента
создания
документа
Не
позднее
следующе
го
рабочего
дня после
подписани
яи
утвержден
ия
документа
Бухгал
тер по
учету
ТМЦ
В день
поступл
ения
докумен
та
- Карточке
количественно-суммового
учета материальных
ценностей (ф. 0504041);
- Ж/о по выбытию и
перемещению
нефинансовых активов (ф.
0504071);
- Ж/о по забалансовому
счету 27 (ф. 0509213)
1. Отражение
бухгалтерских записей в
учете;
2. Списание МЗ при
наличии Актов (ф.
0510460);
3. Оприходование МЦ,
полученных в результате
утилизации (уничтожения)
имущества на основании
Приходного ордера на
приемку материальных
ценностей (нефинансовых
активов) (ф. 0504207)
забалансовых
счетах
Отражение в:
- Ж/о по выбытию и
перемещению
нефинансовых активов (ф.
0504071);
- Ж/о по забалансовым
счетам (ф. 0509213);
- Акте о списании
материальных запасов (ф.
0510460);
- Накладной на отпуск
материалов (материальных
ценностей) на сторону (ф.
0510458)
Для проведения
мероприятий
согласно
резолюции
Комиссии или ИК
ответственными
лицами субъекта
учета
Для отражения в
Ж/о по
забалансовому
счету (ф.
0509213), иных
регистрах
бухучета
18
Решение о
признании
объектов
нефинансов
ых активов
(ф.
0510441)
Электр
онный
и/или
бумаж
ный
Ответств
енный
член
Комисси
и
19
Решение об
оценке
стоимости
имущества,
отчуждаемо
го не в
пользу
организаци
й
бюджетной
сферы (ф.
0510442)
*(2)
Акт
о
приеме-пер
едаче
нефинансов
ых активов
(ф.
0510448)
(при
передаче
МЗ)
Электр
онный
и/или
бумаж
ный
Ответств
енный
член
Комисси
и
Электр
онный
и/или
бумаж
ный
Акт
Электр
20.1
20.2
о
Не позднее рабочего дня,
следующего за совершением
факта хозяйственной жизни:
- завершения капвложений в
МЗ *(4);
- безвозмездного получения
МЗ;
- принятия решения о
возмещении ущерба в
натуральной форме *(1)
В день принятия решения об
отчуждении МЗ
[указать иное]
Члены и
председател
ь Комиссии
В течение
одного
рабочего
дня с
момента
создания
документа
Не
позднее
следующе
го
рабочего
дня после
подписани
я
документа
Бухгал
тер по
учету
ТМЦ
В день
поступл
ения
докумен
та
Закрытие Карточки учета
капитальных вложений (ф.
0509211) (при
необходимости)
Для
последующего
принятия объектов
НФА к учету на
соответствующие
балансовые счета
1.
Подписание
- члены и
председател
ь Комиссии;
2.
Утверждени
еруководите
ль
учреждения
В течение
двух
рабочих
дней с
момента
создания
документа
Не
позднее
следующе
го
рабочего
дня после
подписани
яи
утвержден
ия
документа
Бухгал
тер по
учету
ТМЦ
В день
поступл
ения
докумен
та
1. Отражение
бухгалтерской записи в
учете;
2. Отражение в:
- Журнале по прочим
операциям (ф. 0504071);
- Ж/о по забалансовому
счету (ф. 0509213);
- Карточке
количественно-суммового
учета материальных
ценностей (ф. 0504041)
Документальное
подтверждение
оценки стоимости
МЗ при
отчуждении
Ответств
енное
лицо
передаю
щей
стороны
В день принятия решения о
передаче МЗ
Не
позднее
следующе
го
рабочего
дня с
момента
создания
акта
В течение
одного
рабочего
дня после
подписани
яи
утвержден
ия акта
Бухгал
тер по
учету
ТМЦ
В день
поступл
ения
докумен
та
1. Отражение
бухгалтерских записей в
учете;
2. Отражение в Ж/о по
выбытию и перемещению
нефинансовых активов (ф.
0504071)
Отражение факта
хозяйственной
жизни в учете
Ответств
В течение одного рабочего
1.
Подписание
ответственн
ое лицо
передающе
й стороны;
2.
Утверждени
еруководите
ль
учреждения
передающе
й стороны
1.
В течение
В течение
Бухгал
В день
1. Отражение
Отражение факта
приеме-пер
едаче
нефинансов
ых активов
(ф.
0510448)
(при
приемке
МЗ)
онный
и/или
бумаж
ный
енное
лицо
принима
ющей
стороны
дня с момента поступления
акта *(1)
21
Накладная
на
внутреннее
перемещени
е объектов
нефинансов
ых активов
(ф.
0510450)
Электр
онный
и/или
бумаж
ный
Ответств
енное
лицо,
передаю
щее МЗ
Или
Лицо,
ответств
енное за
формиро
вание
докумен
та
В день оформления
документа, на основании
которого производится
передача МЗ (к примеру,
распоряжения, служебной
записки и пр.)
22
Требование
-накладная
(ф.
0510451)
Электр
онный
и/или
бумаж
ный
Ответств
енное
лицо,
передаю
щее МЗ
Или
Лицо,
В
день
оформления
документа, на основании
которого произведен расчет
потребности или определен
норматив выдачи МЗ (к
примеру, Меню-раскладка,
заявка по получение МЗ и
Подписание
ответственн
ое лицо,
члены и
председател
ь комиссии
принимающ
ей стороны;
2.
Утверждени
еруководите
ль
учреждения
принимающ
ей стороны
1. Лицо,
передающее
МЗ (лицо,
ответственн
ое за
формирован
ие
документа);
И
2. Лицо,
получающе
е МЗ
двух
рабочих
дней с
момента
поступлен
ия акта
одного
рабочего
дня после
подписани
яи
утвержден
ия акта
тер по
учету
ТМЦ
поступл
ения
докумен
та
бухгалтерских записей в
учете;
2. Отражение в:
- Карточке учета
капитальных вложений (ф.
0509211) (при
необходимости);
- Карточке
количественно-суммового
учета материальных
ценностей;
- Карточке учета
материальных ценностей
(ф. 0504043)
хозяйственной
жизни в учете
В течение
одного
рабочего
дня
Не
позднее
следующе
го
рабочего
дня после
подписани
я
документа
Бухгал
тер по
учету
ТМЦ
В день
поступл
ения
докумен
та
Для внутреннего
пользования
1.
Сотрудник,
затребовав
ший МЗ;
2.
Лицо,
получающе
е МЗ;
В течение
двух
рабочих
дней
с
момента
создания
документа
Не
позднее
следующе
го
рабочего
дня после
подписани
Бухгал
тер по
учету
ТМЦ
В день
поступл
ения
докумен
та
1. Отражение
бухгалтерских записей в
учете;
2. Отражение в:
- Ж/о по выбытию и
перемещению
нефинансовых активов (ф.
0504071);
- Карточке
количественно-суммового
учета материальных
ценностей (ф. 0504041);
- Карточке учета
материальных ценностей
(ф. 0504043)
1.
Отражение
бухгалтерских записей в
учете;
2. Отражение в:
- Ж/о по выбытию и
перемещению
нефинансовых активов (ф.
Выдача МЗ для
использования в
деятельности
учреждения
ответств
енное за
формиро
вание
докумен
та
пр.)
3.
Лицо,
передающее
МЗ;
4.
Руководите
ль
учреждения
1.
Подписание
лицо,
передающее
МЗ (лицо,
ответственн
ое
за
формирован
ие
документа)
И
2.
Лицо,
получающе
е МЗ;
3.
Утверждени
е
руководите
ль
учреждения
1.
Подписание
- члены и
председател
ь Комиссии;
2.
Утверждени
е
руководите
ль
учреждения
23
Накладная
на отпуск
материальн
ых
ценностей
на сторону
(ф.
0510458)
Электр
онный
и/или
бумаж
ный
Ответств
енное
лицо,
передаю
щее МЗ
Или
Лицо,
ответств
енное за
формиро
вание
докумен
та
В
день
оформления
документа,
являющегося
основанием для отпуска МЗ
(к примеру, договор, приказ,
и пр.)
24
Акт
о
списании
материальн
ых запасов
(ф.
0510460)
Электр
онный
Ответств
енный
член
Комисси
и
1. В случае износа, утраты
потребительских
свойств
МЗ - в день оформления
Решения (ф. 0510440);
2. В случае недостач,
хищения МЗ - в день
оформления
Акта
о
результатах инвентаризации
(ф. 0510463)
я
документа
0504071);Карточке
количественно-суммового
учета
материальных
ценностей (ф. 0504041);
Карточке
учета
материальных ценностей
(ф. 0504043)
В течение
одного
рабочего
дня
Не
позднее
следующе
го
рабочего
дня после
подписани
я
документа
Бухгал
тер по
учету
ТМЦ
В день
поступл
ения
докумен
та
1.
Отражение
бухгалтерских записей в
учете;
2. Отражение в:
- Ж/о по выбытию и
перемещению
нефинансовых активов (ф.
0504071);
Карточке
количественно-суммового
учета
материальных
ценностей (ф. 0504041);
Карточке
учета
материальных ценностей
(ф. 0504043)
Для оформления
отпуска
МЗ
сторонним
организациям *(3)
В течение
двух
рабочих
дней
с
момента
создания
акта
В течение
одного
рабочего
дня после
подписани
я
и
утвержден
ия акта
Бухгал
тер по
учету
ТМЦ
В день
поступл
ения
докумен
та
1.
Отражение
бухгалтерских записей в
учете;
2. Отражение в:
- Ж/о по выбытию и
перемещению
нефинансовых активов (ф.
0504071);
- Ж/о по забалансовым
счетам (ф. 0509213)
Отражение факта
хозяйственной
жизни в учете,
связанного
с
выбытием МЗ. По
МЗ,
нуждающимся в
утилизации
(уничтожении),
бухгалтерские
записи
по
27
Приходный
ордер
на
приемку
материальн
ых
ценностей
(нефинансо
вых
активов)
(ф. 0504207
)
Бумаж
ный (1
экз.)
Ответств
енный
член
Комисси
и
28
Выписка из
ЕГРН, в том
числе
о
кадастровой
стоимости
объектов
недвижимос
ти/земельн
ых участков
(ее
изменении)
Электр
онный/
бумаж
ный (1
экз.)
Бухгалте
р
по
учету
ТМЦ
Или
зам.дире
ктора по
АХЧ,
ответств
енное за
получен
ие
докумен
та
из
Росреест
При
принятии
МЗ,
образовавшихся
в
результате
разборки,
выбытия ОС - не позднее
дня,
следующего
за
оформлением
Акта
об
утилизации (уничтожении)
материальных ценностей (ф.
0510435)
Подписание В течение В течение Бухгал В день
:
одного
одного
тер по поступл
лица, рабочего
рабочего
учету
ения
ответственн дня
с дня после ТМЦ
докумен
ые за сдачу момента
подписани
та
и
прием создания
я
МЗ;
документа документа
- бухгалтер
по
учету
ТМЦ/ответс
твенный
исполнител
ь
бухгалтери
и
1.3 Прочие неунифицированные формы документов по учету НФА
Х
Х
Не
В течение Бухгал В день
позднее
одного
тер
поступл
следующе рабочего
ения
го
дня
с
докумен
рабочего
момента
та
дня
с получения
момента
документа
поступлен
ия
документа
1.
Отражение
бухгалтерских записей в
учете;
2. Отражение в Ж/о по
выбытию и перемещению
нефинансовых активов (ф.
0504071)
1.
Отражение
бухгалтерских записей в
учете;
2. Отражение данных в
Ж/о (ф. 0504071)
списанию
формируются при
наличии Акта об
утилизации
(уничтожении)
материальных
ценностей
(ф.
0510435)
Оприходование
МЗ, полученных в
результате
разборки,
утилизации
(уничтожения)
имущества
Документ-основан
ие:
- для принятия к
учету/выбытия из
учета
объектов
недвижимости;
- корректировки
кадастровой
стоимости
земельных
участков
ра
Бухгалте
р
по
учету
ТМЦ
Или
Лицо,
ответств
енное за
формиро
вание
докумен
та
29
Довереннос
ть
на
получение
материальн
ых
ценностей
Электр
онный/
бумаж
ный (1
экз.)
В течение одного рабочего
дня после принятия решения
30
Перечень
лиц,
ответственн
ых
за
сохранность
имущества
и
(или)
использова
ние его по
назначению
(изменения,
вносимые в
перечень)
Электр
онный/
бумаж
ный (1
экз.)
Лицо,
ответств
енное за
формиро
вание
докумен
та
1. Не позднее следующего
рабочего
дня
со
дня
издания/получения
приказа/распоряжения
о
назначении ответственных
лиц;
2.
В
день
издания/получения
приказа/распоряжения
об
увольнении, переводе и т.п.
ответственного лица
31
Приказ
о
создании
постоянно
действующ
ей
комиссии
Электр
онный/
бумаж
ный (1
экз.)
Лицо,
ответств
енное за
формиро
вание
докумен
1. Не позднее следующего
рабочего
дня
со
дня
принятия
решения
о
назначении
сотрудников
(работников)
членами
Комиссии;
Подписание
:
лицо,
получающе
е
довереннос
ть;
- главный
бухгалтер
(при
необходимо
сти);
руководите
ль
учреждения
1.
Ознакомлен
ие:
ответственн
ые
лица,
включенны
е
в
перечень;
2.
Подписание
:
руководите
ль
учреждения
1.
Ознакомлен
ие:
лица,
назначенны
е членами
В течение
одного
рабочего
дня
с
момента
создания
документа
Х
Х
Х
Получение ответственным
лицом
материальных
ценностей
Для расчетов с
контрагентами в
части получения
имущества
Не
позднее
следующе
го
рабочего
дня после
создания
документа
В течение
одного
рабочего
дня
с
момента
подписани
я
документа
Бухгал
тер по
учету
ТМЦ
В день
поступл
ения
докумен
та
Формирование справочной
информации
о
лицах,
ответственных
за
сохранность
и
использование имущества
Для внутреннего
пользования
Не
позднее
следующе
го
рабочего
дня после
В течение
одного
рабочего
дня
с
момента
подписани
Бухгал
тер по
учету
ТМЦ
В день
поступл
ения
докумен
та
Формирование актуальной
информации
о
действующих
членах
Комиссии
Для внутреннего
пользования
32
33.1
по
поступлени
ю
и
выбытию
активов/инв
ентаризаци
онной
комиссии (с
изменениям
и
и
дополнения
ми)
Контракт/до
говор
(купли-прод
ажи,
оказания
услуг/выпо
лнения
работ,
дарения,
пожертвова
ния,
аренды,
безвозмездн
ого
пользовани
я и т.п.) и
дополнител
ьные
соглашения
к ним
Первичные
документы,
подтвержда
Электр
онный/
бумаж
ный (2
экз.)
Бумаж
ный (2
экз.)/ск
та
2. В день издания/получения
приказа/распоряжения
об
увольнении, переводе и т.п.
сотрудников (работников)
Комиссии;
2.
Подписание
:
руководите
ль
учреждения
создания
документа
я
документа
1. При
условии
составле
ния
докумен
та
в
учрежде
нии:
контракт
ный
управля
ющий
;
2. При
условии
поступл
ения
докумен
та извне:
зам.дире
ктора по
АХЧ
Председ
атель
приемоч
1. В день принятия решения:
- об оформлении сделки;
- об изменении условий
контракта/договора;
о
расторжении
контракта/договора;
2.
В
течение
одного
рабочего дня с момента
поступления документа
1.
Согласован
ие
(при
необходимо
сти):
- директор
лицо
контрактно
й службы;
- главный
бухгалтер
2.
Подписание
:
руководите
ль
учреждения
В течение
двух
рабочих
дней
с
момента
создания/
поступлен
ия
документа
В течение
одного
рабочего
дня
с
момента
подписани
я
документа
с
двух
сторон
Бухгал
тер по
расчет
ам
с
контра
гентам
и
В день
поступл
ения
докумен
та
1.
Оформление
факта
хозяйственной жизни в
учете;
2. Принятие бюджетных
обязательств/обязательств
и их отражение на счетах
санкционирования;
3. Отражение в Журнале
регистрации обязательств
(ф. 0504064);
4. Формирование Решения
о признании объектов
НФА (ф. 0510441) (при
необходимости);
5. Отражение данных в
соответствующих Ж/о (ф.
0504071)
Оформление
сделок в рамках
гражданского
законодательства,
Федеральных
законов NN 44-ФЗ
и 223-ФЗ
В сроки, предусмотренные
условиями
контракта/договора
Лица, чьи
подписи
предусмотр
В
день
поступлен
ия
В течение
одного
рабочего
Бухгал
тер по
расчет
В день
поступл
ения
1.
Отражение
бухгалтерских записей в
учете;
Для отражения в
регистрах
бухучета в целях
33.2
ющие
формирован
ие
капитальны
х вложений
в объекты
НФА,
приобретен
ие
имущества
(товарная
накладная,
акт
приема-пер
едачи, акта
выполненн
ых
работ/оказа
нных услуг,
УПД,
счет-фактур
а и т.п.)
Первичные
документы,
подтвержда
ющие факт
отгрузки
МЦ
(товарная
накладная,
УПД,
счет-фактур
а и т.п.)
ан-коп
ия
ной
Бумаж
ный (2
экз.)/ск
ан-коп
ия
Бухгалте
р
по
расчетам
с
контраге
нтами
По
товарам,
готовой
продукции
в
срок,
установленный условиями
договора/контракта
(к
примеру, не позднее дня
отгрузки МЦ)
ены формой
соответству
ющего
первичного
документа:
-зам.директ
ора
по
АХЧ,
приемочная
комиссия;
- бухгалтер;
- главный
бухгалтер
руководите
ль
учреждения
документа
дня
с
момента
подписани
я
документа
ам
с
контра
гентам
и
Главн
ый
бухгал
тер
докумен
та
2.
Формирование
Карточки
учета
капитальных вложений (ф.
0509211);
3. Формирование Решения
о признании объектов
НФА (ф. 0510441);
4. Открытие Инвентарных
карточек (фф. 0509215,
0509216);
5. Отражение данных в
соответствующих Ж/о (ф.
0504071);
6. Принятие денежных
обязательств;
7.
Формирование
платежных документов
систематизации
информации
об
объектах учета на
соответствующих
балансовых
и
забалансовых
счетах
Лица, чьи
подписи
предусмотр
ены формой
соответству
ющего
первичного
документа:
зам.директо
ра по АХЧ,
- бухгалтер;
- главный
бухгалтер
руководите
ль
В
день
создания
документа
В
день
получения
подписанн
ого
контраген
том
экземпляр
а
документа
Бухгал
тер
В день
поступл
ения
докумен
та
1.
Отражение
бухгалтерских записей в
учете;
2. Отражение данных в
соответствующих Ж/о (ф.
0504071)
В
целях
оформления
расчетов
с
контрагентами в
рамках делового
документооборота
34
Документ о
приемке
(при
условии
размещени
я
извещения
в ЕИС)
Электр
онный
Контрак
тный
управля
ющий
Х
35
Карточка
учета
капитальны
х вложений
(ф.
0509211)
Электр
онный
Бухгалте
р
по
учету
36
Карточка
Электр
Бухгалте
1. При открытии - в день
приобретения МЦ или датой
принятия к учету (при
безвозмездном
получении/разукомплектаци
и);
2. При закрытии - датой
прекращения признания в
учете капвложений или
датой
не
ранее
даты
государственной
регистрации
права
собственности (в отношении
объектов недвижимости)
1. При открытии - в день
учреждения
Подписание
:
члены
приемочной
комиссии
В
срок, В
день
установле размещен
нный
ия в ЕИС
контракто документа
м, но не о приемке
позднее
двадцати
рабочих
дней,
следующи
х за днем
поступлен
ия
от
контраген
та
документа
о приемке
с
использов
анием
ЕИС
1.4 Регистры по учету НФА
Бухгалтер
В течение В течение
по
учету одного
одного
ТМЦ
рабочего
рабочего
дня
с дня после
момента
подписани
создания/з я регистра
акрытия
регистра
Бухгал
тер по
расчет
ам
с
контра
гентам
и
Главн
ый
бухгал
тер
В день
поступл
ения
докумен
та
1.
Отражение
бухгалтерских записей в
учете;
2.
Формирование
Карточки
учета
капитальных вложений (ф.
0509211);
3. Формирование Решения
о признании объектов
НФА (ф. 0510441);
4. Открытие Инвентарных
карточек (фф. 0509215,
0509216);
5. Отражение данных в
соответствующих Ж/о (ф.
0504071);
6. Принятие денежных
обязательств;
7.
Формирование
платежных документов
Приемка
результатов
исполнения
контракта/договор
а
Бухгал
тер по
учету
ТМЦ
В день
поступл
ения
регистра
Формирование
показателей, учитываемых
на счете 106 00
Для регистрации,
систематизации и
накопления
информации
о
вложениях
Бухгалтер
Бухгал
В
Формирование
Для
В течение
В течение
день
учета права
пользовани
я
нефинансов
ым активом
(ф.
0509214)
онный
р
по
учету
ТМЦ
признания/принятия
к
бухгалтерскому
учету
объекта права пользования
активом;
2. При закрытии - в день
прекращения
признания/выбытия
с
бухгалтерского
учета
объекта права пользования
активом
1. При признании/принятии
к бухгалтерскому учету
объекта имущества
2. По требованию;
3.
На
дату
закрытия
Инвентарной карточки
по учету
одного
рабочего
дня
с
момента
создания/з
акрытия
регистра
одного
рабочего
дня после
подписани
я регистра
тер по
учету
ТМЦ
поступл
ения
регистра
показателей, учитываемых
на счете 111 40
формирования
информации
о
правах
пользования НФА
37
Инвентарна
я карточка
учета
нефинансов
ых активов
(ф.
0509215)
Электр
онный
Бухгалте
р
Бухгалтер
по
учету
ТМЦ
В течение
одного
рабочего
дня после
подписани
я регистра
Бухгал
тер по
учету
ТМЦ
В день
поступл
ения
регистра
Формирование сведений
об объекте имущества
Для
индивидуального
учета
объектов
НФА
Бухгалте
р
по
учету
ТМЦ
1. При признании/принятии
к бухгалтерскому учету
объекта имущества
2. По требованию;
3.
На
дату
закрытия
Инвентарной карточки
Бухгалтер
по
учету
ТМЦ
В течение
одного
рабочего
дня после
подписани
я регистра
Бухгал
тер по
учету
ТМЦ
Главн
ый
бухгал
тер
В день
поступл
ения
регистра
Формирование сведений о
группе
объектов
имущества, имеющих одно
и то же назначение,
технические
характеристики
и
принятых
к
учету
единовременно по одной
балансовой (остаточной)
стоимости
Для
группового
учета однородных
объектов НФА
Лицо,
ответств
енное за
сохранн
ость
объекта
имущест
Не позднее следующего
рабочего
дня
после
поступления или выбытия
объекта имущества
Лицо,
ответственн
ое
за
сохранность
объекта
имущества
и
(или)
В течение
одного
рабочего
дня
с
момента
принятия
НФА
к
учету/спи
сания
НФА
с
учета
В течение
одного
рабочего
дня
с
момента
принятия
НФА
к
учету/спи
сания
НФА
с
учета
Х
38
Инвентарна
я карточка
группового
учета
нефинансов
ых активов
(ф.
0509216)
Электр
онный
39
Инвентарны
й
список
нефинансов
ых активов
(ф.
0504034)
Электр
онный/
бумаж
ный (1
экз.)
Х
Х
Х
Х
Х
ва
и
(или)
использо
вание
его
по
назначен
ию
Бухгалте
р
по
учету
ТМЦ
40
Оборотная
ведомость
по
нефинансов
ым активам
(ф.
0504035)
Электр
онный/
бумаж
ный (1
экз.)
41
Накопитель
ная
ведомость
по приходу
продуктов
питания (ф.
0504037)
Электр
онный/
бумаж
ный (1
экз.)
Бухгалте
р
по
учету
ТМЦ
42
Накопитель
ная
Электр
онный/
Бухгалте
р
по
использова
ние его по
назначению
Формируется на 1 число
месяца,
следующего
за
отчетным,
с
периодичностью,
установленной в учетной
политике.
Первое
формирование регистра - не
позднее первого рабочего
дня отчетного периода. В
дальнейшем - не позднее
первого рабочего дня после
даты закрытия предыдущего
отчетного
периода,
за
который
формируется
регистр
Формируется на 1 число
месяца,
следующего
за
отчетным,
ежемесячно.
Первое
формирование
регистра - не позднее
первого
рабочего
дня
отчетного
периода.
В
дальнейшем - не позднее
первого рабочего дня после
даты закрытия предыдущего
отчетного
периода,
за
который
формируется
регистр
Бухгалтер
по
учету
ТМЦ
Формируется на 1 число
месяца,
следующего
за
Подписание
:
Подписание
:
- бухгалтер
по
учету
ТМЦ/иной
ответственн
ый
исполнител
ь
бухгалтерск
ой службы;
- главный
бухгалтер
Не
позднее
следующе
го
рабочего
дня после
даты
закрытия
отчетного
периода,
за
который
сформиро
ван
регистр
Не
позднее
следующе
го
рабочего
дня после
даты
закрытия
отчетного
периода,
за
который
сформиро
ван
регистр
Не
позднее
В течение
одного
рабочего
дня после
подписани
я регистра
Бухгал
тер по
учету
ТМЦ
В день
поступл
ения
регистра
Проверка
правильности
записей,
произведенных
по счетам аналитического
учета с данными счетов
учета ОС, НПА, НМА МЗ,
Главной
книги
(ф.
0504072)
Для отражения:
оборотов
и
остатков НФА;
- для ведения
аналитического
учета по счетам
амортизации ОС и
НМА, отражения
и движения сумм
амортизации по ее
начислению
и
списанию с учета
В течение
одного
рабочего
дня после
подписани
я регистра
Бухгал
тер по
учету
ТМЦ
В день
поступл
ения
регистра
Включение
сводных
данных
регистра
в
показатели
Оборотной
ведомости
по
нефинансовым активам (ф.
0504035)
Для
обобщения
сведений
о
поступлении
продуктов
питания в течение
месяца
В течение
одного
Бухгал
тер по
В день
поступл
1. Включение сводных
данных
регистра
в
Для
обобщения
сведений
о
ведомость
по расходу
продуктов
питания (ф.
0504038)
бумаж
ный (1
экз.)
учету
ТМЦ
отчетным,
ежемесячно.
Первое
формирование
регистра - не позднее
первого
рабочего
дня
отчетного
периода.
В
дальнейшем - не позднее
первого рабочего дня после
даты закрытия предыдущего
отчетного
периода,
за
который
формируется
регистр
- бухгалтер
по
учету
ТМЦ/
44
Карточка
количествен
но-суммово
го
учета
материальн
ых
ценностей
(ф.
0504041)
Электр
онный/
бумаж
ный (1
экз.)
Бухгалте
р
по
учету
ТМЦ
1. При признании/принятии
к бухгалтерскому учету
объекта имущества;
2. По требованию;
3.
На
дату
закрытия
карточки
Бухгалтер
по
учету
ТМЦ
45
Книга учета
материальн
ых
ценностей
(ф.
0504042)
Карточка
учета
материальн
ых
Электр
онный/
бумаж
ный (1
экз.)
Зам.дире
ктора по
АХЧ,
завхоз
Не позднее следующего
рабочего
дня
после
поступления или выбытия
объекта имущества
Электр
онный/
бумаж
ный (1
Зам.дире
ктора по
АХЧ,
завхоз
Не позднее следующего
рабочего
дня
после
поступления или выбытия
объекта имущества
46
следующе
го
рабочего
дня после
даты
закрытия
отчетного
периода,
за
который
сформиро
ван
регистр
В течение
одного
рабочего
дня
с
момента
принятия
НФА
к
учету/спи
сания
НФА
с
учета
рабочего
дня после
подписани
я регистра
учету
ТМЦ
ения
регистра
показатели
Оборотной
ведомости
по
нефинансовым активам (ф.
0504035);
2. Отражение итоговых
данных в Ж/о по выбытию
и
перемещению
нефинансовых активов (ф.
0504071)
расходовании
продуктов
питания в течение
месяца
В течение
одного
рабочего
дня после
подписани
я регистра
Бухгал
тер по
учету
ТМЦ
В день
поступл
ения
регистра
Выведение остатков по
МЦ
на
конец
соответствующего периода
Зам.директо
ра по АХЧ,
завхоз
Х
Х
Х
Х
Х
Для
аналитического
учета
объектов
ОС,
иных
материальных
ценностей,
учитываемых на
балансовых счетах
101 00, 105 00 за
исключением
счетов 105 02, 105
06 - в части
молодняка
и
животных
на
откорме, 107 00,
111 00
Х
Зам.директо
ра по АХЧ,
завхоз
Х
Х
Х
Х
Х
Х
48
49
ценностей
(ф.
0504043)
экз.)
Книга учета
бланков
строгой
отчетности
(ф.
0504045)
Журнал
операций
по
выбытию и
перемещени
ю
нефинансов
ых активов
(ф.
0504071)
Электр
онный/
бумаж
ный (1
экз.)
Электр
онный/
бумаж
ный (1
экз.)
Лицо,
ответств
енное за
сохранн
ость
БСО
Бухгалте
р
по
учету
ТМЦ
В
день
приобретения,
выдачи или списания БСО
Лицо,
ответственн
ое
за
сохранность
БСО
Х
Х
Х
Х
Х
Х
Формируется на 1 число
месяца,
следующего
за
отчетным,
с
периодичностью,
установленной в учетной
политике.
Первое
формирование регистра - не
позднее первого рабочего
дня отчетного периода. В
дальнейшем - не позднее
первого рабочего дня после
даты закрытия предыдущего
отчетного
периода,
за
который
формируется
регистр
Подписание
:
- бухгалтер
по
учету
ТМЦ/иное
лицо,
ответственн
ое
за
формирован
ие регистра
- главный
бухгалтер
Не
позднее
следующе
го
рабочего
дня после
даты
закрытия
отчетного
периода,
за
который
сформиро
ван
регистр
В течение
одного
рабочего
дня после
подписани
я регистра
Бухгал
тер по
учету
ТМЦ
В день
поступл
ения
регистра
Перенос
оборотов
по
операциям, отраженным в
журнале, в Главную книгу
(ф. 0504072)
Для
учета
операций:
- по выбытию и
перемещению
объектов НФА;
- операций по
отражению сумм
амортизации
2. Расчеты с подотчетными лицами
2.1 Учет расчетов с подотчетными лицами
N
п/п
Наименова
ние
документа/
информаци
и
Вид
представле
ния
документа/
информаци
и
(бумажный/
электронны
Ответствен
ный за
подготовку,
ввод,
направлени
е
документа/
информаци
Срок ввода,
создания
документа
ответственн
ым
исполнител
ем
Должностн
ое лицо,
подписыва
ющее/согла
совывающе
е,
утверждаю
щее
Срок
рассмотрен
ия/согласов
ания/утвер
ждения
документа/
информаци
и
Срок
направлени
я
документа/
информаци
ив
бухгалтери
ю/ЦБ
Ответстве
нное лицо
Бухгалтерия/Централизованная бухгалтерия
Срок
Результат
Назначение
обработки
обработки
документа/информ
/преобраз документа/информа
ации. Кому и в
ования
ции
какой срок
документа
направляется
/информа
обработанный
й)
и
1
50
2
Решение о
командиров
ании
на
территории
Российской
Федерации
(ф.
0504512)
3
Электронн
ый/
бумажный
4
Подотчетно
е лицо
Или
Лицо,
ответственн
ое
за
формирова
ние
документа
5
Не позднее
пяти
рабочих
дней
до
начала
командиров
ки согласно
плану-граф
ику (иному
документуоснованию)
Или
В течение
одного
рабочего
дня после
подписания
приказа о
командиров
ании
51
Изменение
Решения о
командиров
ании
на
территории
Российской
Федерации
(ф.
Электронн
ый/
бумажный
Подотчетно
е лицо
Или
Лицо,
ответственн
ое
за
формирова
ние
В
зависимост
и
от
причины
изменений:
при
изменении
условий
документ/и
нформацию
6
1.
Подписание
:
ответственн
ое
лицо
кадровой
службы;
подотчетно
е лицо;
- бухгалтер,
ответственн
ый
за
расчеты с
подотчетны
ми лицами;
2.
Согласован
ие
*(5);
бухгалтерск
ая служба
3.
Утвержден
ие
руководите
ль
учреждения
1.
Подписание
:
подотчетно
е лицо;
- бухгалтер,
ответственн
ции
7
В течение
двух
рабочих
дней
с
момента
создания
документа
8
В течение
одного
рабочего
дня после
подписания
и
утверждени
я документа
9
Бухгалтер
по
расчетам
с
подотчетн
ыми
лицами
10
В
день
поступлен
ия
документа
11
1.
Отражение
бухгалтерских
записей в учете в
части
принятия
обязательств
и
денежных
обязательств
(в
случае
выдачи
аванса);
2.
Формирование
платежных
документов
для
перечисления
(выдачи) денежных
средств
подотчетному лицу
В течение
двух
рабочих
дней
с
момента
создания
документа
В течение
одного
рабочего
дня после
подписания
и
утверждени
я документа
Бухгалтер
по
расчетам
с
подотчетн
ыми
лицами
В
день
поступлен
ия
документа
Отражение
бухгалтерских
записей в учете в
части
корректировки
ранее
принятых
обязательств (при
необходимости)
документ/информа
ция
12
Документ-основан
ие для принятия
обязательств
/
бюджетных
обязательств. При
выплате
аванса
подотчетному
лицу
может
являться
также
основанием
для
принятия
денежных
обязательств
Документ-основан
ие
для
корректировки
принятых
обязательств
0504513)
52
Решение о
командиров
ании
на
территорию
иностранно
го
государства
(ф.
0504515)
документа
Электронн
ый/
бумажный
Подотчетно
е лицо
Или
Лицо,
ответственн
ое
за
формирова
ние
документа
или отмене
командиров
ки
в
течение
одного
рабочего
дня после
подписания
приказа
(иного
документаоснования)
при
финансовы
х
изменениях
- не позднее
дня
формирова
ния Отчета
о расходах
подотчетно
го лица (ф.
0504520)
[указать
иное]
Не позднее
пяти
рабочих
дней
до
начала
командиров
ки согласно
плану-граф
ику (иному
документуоснованию)
Или
В течение
ый
за
расчеты с
подотчетны
ми лицами;
2.
Согласован
ие *(5);
3.
Утвержден
ие
руководите
ль
учреждения
1.
Подписание
:
ответственн
ое
лицо
кадровой
службы;
подотчетно
е лицо или
ответственн
ый
В течение
двух
рабочих
дней
с
момента
создания
документа
В течение
одного
рабочего
дня после
подписания
и
утверждени
я документа
Бухгалтер
по
расчетам
с
подотчетн
ыми
лицами
В
день
поступлен
ия
документа
1.
Отражение
бухгалтерских
записей в учете в
части
принятия
обязательств
и
денежных
обязательств
(в
случае
выдачи
аванса);
2.
Формирование
платежных
документов
для
перечисления
Документ-основан
ие для принятия
обязательств
/
бюджетных
обязательств. При
выплате
аванса
подотчетному
лицу
может
являться
также
основанием
для
принятия
денежных
обязательств
одного
рабочего
дня после
подписания
приказа о
командиров
ании
53
Изменение
Решения о
командиров
ании
на
территорию
иностранно
го
государства
(ф.
0504516)
Электронн
ый/
бумажный
Подотчетно
е лицо
Или
Лицо,
ответственн
ое
за
формирова
ние
документа
В
зависимост
и
от
причины
изменений:
при
изменении
условий
или отмене
командиров
ки
в
течение
одного
рабочего
дня после
подписания
приказа
(иного
документаоснования)
при
финансовы
исполнител
ь;
- бухгалтер,
ответственн
ый
за
расчеты с
подотчетны
ми лицами;
2.
Согласован
ие*(5);
3.
Утвержден
ие
руководите
ль
учреждения
1.
Подписание
:
подотчетно
е лицо;
- бухгалтер,
ответственн
ый
за
расчеты с
подотчетны
ми лицами;
2.
Согласован
ие*(5);
3.
Утвержден
ие
руководите
ль
учреждения
(выдачи) денежных
средств
подотчетному лицу
В течение
двух
рабочих
дней
с
момента
создания
документа
В течение
одного
рабочего
дня после
подписания
и
утверждени
я документа
Бухгалтер
по
расчетам
с
подотчетн
ыми
лицами
В
день
поступлен
ия
документа
Отражение
бухгалтерских
записей в учете в
части
корректировки
ранее
принятых
обязательств (при
необходимости)
Документ-основан
ие
для
корректировки
принятых
обязательств
54
55
Решение о
компенсаци
и расходов
на оплату
стоимости
проезда и
провоза
багажа для
лиц,
работающи
х в районах
Крайнего
Севера
и
приравненн
ых к ним
местностях,
и членов их
семей (ф.
0504517)
Отчет
о
расходах
подотчетно
го лица (ф.
0504520)
Электронн
ый
Сотрудник
учреждения
(подотчетн
ое
лицо),
которому в
соответстви
и
с
законодател
ьством
предусмотр
ена
компенсаци
я
Электронн
ый
Подотчетно
е лицо
Или
Лицо,
ответственн
ое
за
формирова
ние
х
изменениях
- не позднее
дня
формирова
ния Отчета
о расходах
подотчетно
го лица (ф.
0504520)
[указать
иное]
В
день
оформлени
я приказа
(распоряже
ния)
на
отпуск,
заявления
сотрудника
В течение
срока,
установлен
ного
локальным
документом
учреждения
1.
Подписание
:
- сотрудник
учреждения
(подотчетн
ое лицо);
- бухгалтер,
ответственн
ый
за
расчеты с
подотчетны
ми лицами;
2.
Утвержден
ие
руководите
ль
учреждения
1.
Подписание
:
подотчетно
е лицо;
лицо,
ответственн
В течение
двух
рабочих
дней
с
момента
утверждени
я документа
В течение
одного
рабочего
дня после
подписания
и
утверждени
я документа
Бухгалтер
по
расчетам
с
подотчетн
ыми
лицами
В
день
поступлен
ия
документа
1.
Отражение
бухгалтерских
записей в учете в
части
принятия
обязательств
и
денежных
обязательств
(в
случае
выдачи
аванса);
2.
Формирование
платежных
документов
для
перечисления
(выдачи) денежных
средств
подотчетному лицу
Документ-основан
ие для принятия
обязательств
/
бюджетных
обязательств. При
выплате
аванса
подотчетному
лицу
может
являться
также
основанием
для
принятия
денежных
обязательств
В течение
двух
рабочих
дней
с
момента
создания
документа
В течение
одного
рабочего
дня после
подписания
и
утверждени
я документа
Бухгалтер
по
расчетам
с
подотчетн
ыми
лицами
В
день
поступлен
ия
документа
1.
Отражение
бухгалтерских
записей в учете;
2.
Формирование
платежных
документов
для
перечисления
(выдачи)
Для формирования
Ж/о расчетов с
подотчетными
лицами
(ф.
0504071)
документа
58
Приказ/рас
поряжение
о
направлени
и работника
в
командиров
ку,
ее
отмене,
изменении
условий
командиров
ания
Электронн
ый/бумажн
ый (1 экз.)
ое
за
принятие и
проверку
документов
оснований;
2.
Утвержден
ие
руководите
ль
учреждения
подотчетному лицу
окончательного
расчета
или
формирование ПКО
(ф. 0310001) для
возврата
остатка
денежных средств в
кассу
(предоставление
реквизитов
сотруднику
для
возврата средств на
лицевой счет)
2.2 Прочие неунифицированные формы документов по расчетам с подотчетными лицами
Лицо,
В
день 1.
В течение Не позднее Бухгалтер В
день
ответственн принятия
Согласован одного
следующег
по
поступлен
ое
за решения о ие
(при рабочего
о рабочего расчетам
ия
формирова
командиров необходимо дня со дня дня со дня с
документа
ние
ании
в сти):
издания
подписания подотчетн
документа
соответстви - главный приказа
приказа
ыми
и с планом - бухгалтер
лицами
графиком
2.
командиров Подписание
ок, решения :
об
изменении
руководите
условий
ль
командиров учреждения
ки или ее
отмене
Формирование
Решения
(фф.
0504512, 0504515),
Изменения Решения
(фф.
0504513,
0504516)
Для внутреннего
пользования
3. Учет расчетов с дебиторами по доходам
N
п/п
Наименова
ние
документа/
информаци
Вид
представле
ния
документа/
Ответствен
ный за
подготовку,
ввод,
Срок ввода,
создания
документа
ответственн
Должностн
ое лицо,
подписыва
ющее/согла
Срок
рассмотрен
ия/согласов
ания/утвер
Срок
направлени
я
документа/
Ответстве
нное лицо
Бухгалтерия/Централизованная бухгалтерия
Срок
Результат
Назначение
обработки
обработки
документа/информ
/преобраз документа/информа
ации. Кому и в
и
информаци
и
(бумажный/
электронны
й)
направлени
е
документа/
информаци
и
ым
исполнител
ем
5
В
день
оформлени
я
(подписани
я)
документаоснования
для
начисления
доходов
В
день
оформлени
я
(подписани
я)
документаоснования
для
начисления
доходов
1
60
2
Ведомость
группового
начисления
доходов (ф.
0510431)*(8
)
3
Электронн
ый
4
Лицо,
ответственн
ое
за
формирова
ние
документа
61
Извещение
о
начислении
доходов
(уточнении
начисления
)
(ф.
0510432)
Электронн
ый
Лицо,
ответственн
ое
за
формирова
ние
документа
62
Ведомость
начисления
доходов
бюджета
(ф.
0510837)*(9
)
Электронн
ый
Лицо,
ответственн
ое
за
формирова
ние
документа
В
день
оформлени
я
(подписани
я)
документов
,
совывающе
е,
утверждаю
щее
документ/и
нформацию
6
Лицо,
ответственн
ое
за
формирова
ние
документа
(исполните
ль)
ждения
документа/
информаци
и
информаци
ив
бухгалтери
ю/ЦБ
ования
документа
/информа
ции
ции
какой срок
направляется
обработанный
документ/информа
ция
7
В течение
одного
рабочего
дня
с
момента
создания
документа
8
В течение
одного
рабочего
дня после
подписания
документа
9
Бухгалтер
по
расчетам
с
контраген
тами
10
В
день
поступлен
ия
документа
11
1.
Отражение
бухгалтерских
записей в учете;
2. Отражение в Ж/о
расчетов
с
дебиторами
по
доходам
(ф.
0504071)
12
Для
отражения
операций
по
начислению
и
уточнению
доходов
по
группам
плательщиков
доходов
Лицо,
ответственн
ое
за
формирова
ние
документа
(исполните
ль)
В течение
одного
рабочего
дня
с
момента
создания
документа
В течение
одного
рабочего
дня после
подписания
документа
Бухгалтер
по
расчетам
с
контраген
тами
В
день
поступлен
ия
документа
В
целях
начисления
и
корректировки
доходов
В течение
одного
рабочего
дня после
подписания
документа
Бухгалтер
по
расчетам
с
контраген
тами
В
день
поступлен
ия
документа
1.
Отражение
бухгалтерских
записей в учете;
2. Отражение в Ж/о
расчетов
с
дебиторами
по
доходам
(ф.
0504071);
3.
Обобщение
информации
в
Ведомости
начисления доходов
бюджета
(ф.
0510837)
1.
Отражение
бухгалтерских
записей в учете;
2. Отражение в Ж/о
расчетов
с
дебиторами
по
доходам
(ф.
Лицо,
ответственн
ое
за
формирова
ние
документа
(исполните
В течение
одного
рабочего
дня
с
момента
создания
документа
Для начисления и
корректировки
администрируемы
х доходов бюджета
64
Акт
о
признании
безнадежно
й
к
взысканию
задолженно
сти
по
доходам (ф.
0510436)
Электронн
ый
Ответствен
ный
исполнител
ь комиссии
66
Табель
учета
посещаемос
ти детей (ф.
0504608)
Бумажный
(количество
экземпляро
в
устанавлив
ается
в
зависимост
Воспитател
ь
Или
Лицо,
ответственн
ое
за
формирова
являющихс
я
основанием
для
начисления
доходов
В день
оформлени
я
Инвентариз
ационной
описи
расчетов по
поступлени
ям
(ф.
0504091) и
на
основании
документов
,
подтвержда
ющих
обстоятельс
тва
(случаи),
указывающ
ие
на
безнадежно
сть
взыскания
задолженно
сти
Ежедневно
в рабочие
дни
ль)
0504071);
3.
Формирование
Бухгалтерской
справки
(ф.
0504833)
1.
Подписание
- члены и
председател
ь ИК или
Комиссии;
2.
Утвержден
ие
руководите
ль
учреждения
В течение
двух
рабочих
дней
с
момента
создания
акта
Не позднее
следующег
о рабочего
дня после
подписания
и
утверждени
я акта
Бухгалтер
по
расчетам
с
контраген
тами
В
день
поступлен
ия
документа
1.
Отражение
бухгалтерских
записей в учете;
2. Отражение в Ж/о
расчетов
с
дебиторами
по
доходам
(ф.
0504071);
3. Отражение в Ж/о
по забалансовому
счету (ф. 0509213);
4. Отражение в
Карточке
учета
средств и расчетов
(ф. 0504051)
В
целях
оформления
решения
о
признании
безнадежной
к
взысканию
дебиторской
задолженности по
доходам,
не
уплаченным
в
установленный
срок
Подписание
:
лицо,
ответственн
ое
за
формирова
ние
Не позднее
следующег
о рабочего
дня после
окончания
календарно
го месяца
В течение
одного
рабочего
дня после
подписания
документа
Бухгалтер
по
расчетам
с
контраген
тами
В
день
поступлен
ия
документа
1.
Отражение
бухгалтерских
записей в учете;
2. Отражение в Ж/о
расчетов
с
дебиторами
по
доходам
(ф.
Для
учета
посещаемости
детей, в том числе
в
целях
последующего
начисления сумм,
причитающихся к
67
Журнал
операций
расчетов с
дебиторами
по доходам
(ф.
0504071)
и
от
количества
групп)
ние
документа
Электронн
ый/бумажн
ый (1 экз.)
Бухгалтер
по расчетам
с
контрагента
ми
Или
Иное лицо,
ответственн
ое
за
формирова
ние
регистра
Формирует
ся на 1
число
месяца,
следующег
о
за
отчетным, с
периодично
стью,
установлен
ной
в
учетной
политике.
Первое
формирова
ние
регистра не позднее
первого
рабочего
дня
отчетного
периода. В
дальнейше
м
не
позднее
первого
рабочего
дня после
документа
(исполните
ль);
воспитатель
;
руководите
ль
учреждения
Подписание
:
- бухгалтер
по расчетам
с
контрагента
ми/иное
лицо,
ответственн
ое
за
формирова
ние
регистра
- главный
бухгалтер
Не позднее
следующег
о рабочего
дня после
даты
закрытия
отчетного
периода, за
который
сформирова
н регистр
В течение
одного
рабочего
дня после
подписания
регист
Бухгалтер
по
расчетам
с
контраген
тами
В
день
поступлен
ия
документа
0504071)
уплате родителями
за
содержание
детей
в
этих
учреждениях
Перенос оборотов
по
операциям,
отраженным
в
журнале в Главную
книгу (ф. 0504072)
Для
учета
операций
по
начислению
доходов
даты
закрытия
предыдуще
го
отчетного
периода, за
который
формируетс
я регистр
4. Учет расчетов с кредиторами
N
п/п
Наименова
ние
документа/
информаци
и
Вид
представле
ния
документа/
информаци
и
(бумажный/
электронны
й)
Ответствен
ный за
подготовку,
ввод,
направлени
е
документа/
информаци
и
Срок ввода,
создания
документа
ответственн
ым
исполнител
ем
1
68
2
Решение о
списании
задолженно
сти,
невостребо
ванной
кредиторам
и
со
счета___
(ф.
0510437)
3
Электронн
ый
4
Ответствен
ный
исполнител
ь комиссии
5
На
основании
данных
Инвентариз
ационных
описей не
позднее
рабочего
дня,
следующег
о за днем
утверждени
я Акта о
результатах
Должностн
ое лицо,
подписыва
ющее/согла
совывающе
е,
утверждаю
щее
документ/и
нформацию
6
1.
Подписание
- члены и
председател
ь ИК или
Комиссии;2
.
Утвержден
ие
руководите
ль
учреждения
Срок
рассмотрен
ия/согласов
ания/утвер
ждения
документа/
информаци
и
Срок
направлени
я
документа/
информаци
ив
бухгалтери
ю/ЦБ
7
В течение
двух
рабочих
дней
с
момента
создания
документа
8
Не позднее
следующег
о рабочего
дня после
подписания
и
утверждени
я документа
Ответстве
нное лицо
9
Бухгалтер
по
расчетам
с
контраген
тами
Бухгалтерия/Централизованная бухгалтерия
Срок
Результат
Назначение
обработки
обработки
документа/информ
/преобраз документа/информа
ации. Кому и в
ования
ции
какой срок
документа
направляется
/информа
обработанный
ции
документ/информа
ция
10
В
день
поступлен
ия
документа
11
1.
Отражение
бухгалтерских
записей в учете;
2. Отражение в Ж/о
расчетов
с
поставщиками
и
подрядчиками (ф.
0504071);
3. Отражение в Ж/о
по забалансовому
счету (ф. 0509213);
4. Отражение в
Карточке
учета
средств и расчетов
12
Для оформления
решения
о
списании
невостребованной
в
срок
кредиторской
задолженности
70
Акт
приемки
товаров,
работ,
услуг
(ф.
0510452)*(1
0)
Электронн
ый/
бумажный
Ответствен
ное
лицо
приемочно
й комиссии
Или
Иное
уполномоче
нное лицо с
участием
представите
ля
контрагента
инвентариз
ации
(ф.
0510463)
В
срок,
установлен
ный
условиями
договора
для
осуществле
ния
приемки на
основании
данных
документов
,
подтвержда
ющих
поставку
товаров,
выполнение
(сдачу)
работ
(услуг)
(ф. 0504051)
1.
Подписание
:
лицо,
ответственн
ое
за
приемку
МЦ, работ,
услуг;
- члены и
председател
ь
приемочно
й комиссии;
2.
Утвержден
ие
руководите
ль
учреждения
В течение
двух
рабочих
дней
с
момента
создания
документа
Не позднее
следующег
о рабочего
дня после
подписания
и
утверждени
я документа
Бухгалтер
по учету
МЦ
В
день
поступлен
ия
документа
1.
Отражение
бухгалтерских
записей в учете;
2. Отражение в Ж/о
расчетов
с
поставщиками
и
подрядчиками (ф.
0504071);
3. Отражение в
иных
регистрах
бухучета
в
соответствии
с
содержанием
хозяйственной
операции
1.
В
целях
оформления:
- приемки товаров,
работ, услуг;
- количественного
и
(или)
качественного
расхождения;
- несоответствия
ассортимента
принимаемых МЦ
сопроводительным
документам
контрагента;
2. Для отражение
бухгалтерских
записей в учете в
части
принятия
денежных
обязательств
5. Учет расчетов с бюджетами, финансовым органом, ГРБС (учредителем)
N
п/п
Наименова
ние
документа/
информаци
и
Вид
представле
ния
документа/
информаци
и
(бумажный/
электронны
й)
Ответствен
ный за
подготовку,
ввод,
направлени
е
документа/
информаци
и
Срок ввода,
создания
документа
ответственн
ым
исполнител
ем
Должностн
ое лицо,
подписыва
ющее/согла
совывающе
е,
утверждаю
щее
документ/и
нформации
Срок
рассмотрен
ия/согласов
ания/утвер
ждения
документа/
информаци
и
Срок
направлени
я
документа/
информаци
ив
бухгалтери
ю/ЦБ
Ответстве
нное лицо
Бухгалтерия/Централизованная бухгалтерия
Срок
Результат
Назначение
обработки
обработки
документа/информ
/преобраз документа/информа
ации. Кому и в
ования
ции
какой срок
документа
направляется
/информа
обработанный
ции
документ/информа
ция
1
71
2
Извещение
о
трансферте,
передаваем
ом с
условием
(ф.
0510453)*(1
1)
3
Электронн
ый
4
Лицо,
ответственн
ое за
формирова
ние
документа,
получателя
или
отправител
я
трансферта
5
1. В день
подписания
соглашения
(доп.
соглашения
) или датой
возникнове
ния
обязательст
в/расчетов
согласно
иному
документуоснованию
(при
отсутствии
соглашения
);
2. В день
оформлени
я
взаимосвяза
нных
операций
по
признанию
финансовы
х
результатов
использова
ния
трансферта,
расчетов
между
сторонами
трансферта;
3. На дату
сверки
6
Подписание
:
- лицо,
ответственн
ое за
формирова
ние
документа;
- сотрудник
бухгалтери
и,
уполномоче
нный на
подписание
данного
документа;
руководите
ль
учреждения
7
В течение
одного
рабочего
дня с
момента
создания
документа
8
Не позднее
следующег
о рабочего
дня после
подписания
документа
9
Бухгалтер
по
расчетам
с
контраген
тами
10
В день
поступлен
ия
документа
11
1. Отражение
бухгалтерских
записей в учете;
2. Отражение в Ж/о
(ф. 0504071);
3. Отражение в
Карточке учета
средств и расчетов
(ф. 0504051);
4 Отражение
(изменения)
показателей
санкционирования
расходов по
предоставлению
трансферта
(передающая
сторона) или
признанию доходов
будущих периодов
(получатель);
5. Предоставление
экземпляра
получателю
(отправителю)
трансферта
12
Обмен
информацией
с
контрагентом по
каждому
трансферту,
передаваемому с
условием передачи
активов
72
Уведомлен
ие
по
расчетам
между
бюджетами
(ф. 0504817
)
Бумажный
(2 экз.)
Лицо,
ответственн
ое
за
формирова
ние
документа
73
Уведомлен
ие
о
лимитах
бюджетных
обязательст
в
(бюджетны
х
ассигнован
иях)
(ф. 0504822
)
(для
ГРБС/РБС)
Бумажный
(2 экз.)
Лицо,
ответственн
ое
за
формирова
ние
документа,
финансовог
о
органа/ГРБ
С/распоряд
ителя
бюджетных
средств
взаимных
расчетов
между
сторонами
трансферта
1. В день
подписания
соглашения
(доп.
соглашения
) или датой
возникнове
ния
обязательст
в/расчетов
согласно
иному
документуоснованию
(при
отсутствии
соглашения
)
В
сроки,
установлен
ные
порядком
доведения
ЛБО
и
(или)
бюджетных
ассигнован
ий
[указать
иное]
Подписание
:
- главный
бухгалтер
[указать
иное];
руководите
ль
учреждения
В течение
одного
рабочего
дня
с
момента
создания
документа
Не позднее
следующег
о рабочего
дня после
подписания
документа
Бухгалтер
по
расчетам
с
контраген
тами
В
день
поступлен
ия
документа
Подписание
:
лицо,
ответственн
ое
за
формирова
ние
документа
(исполните
ль);
руководите
ль
В течение
одного
рабочего
дня
с
момента
создания
документа
Не позднее
следующег
о рабочего
дня после
подписания
документа
Бухгалтер
по
расчетам
с
контраген
тами
В
день
поступлен
ия
документа
1.
Отражение
бухгалтерских
записей в учете;
2. Отражение в Ж/о
(ф. 0504071);
3. Отражение в
Карточке
учета
средств и расчетов
(ф. 0504051);
4
Отражение
(изменения)
показателей
санкционирования
расходов
по
предоставлению
трансферта
(передающая
сторона)
или
признанию доходов
будущих периодов
(получатель)
1.
Отражение
бухгалтерских
записей в учете;
2. Отражение в Ж/о
(ф. 0504071);
3. Отражение в
Карточке
учета
средств и расчетов
(ф. 0504051);
4
Отражение
(изменения)
показателей
на
счетах
Для оформления
операций
по
каждому
МБТ,
предоставляемому
без условий при
передаче активов
(к
примеру,
дотации,
МБТ,
выделяемые
из
резервного фонда)
В целях отражения
(изменения)
показателей ЛБО и
бюджетных
ассигнований,
учитываемых
на
счетах
санкционирования
74
76
*(14)
Уведомлен
ие
о
лимитах
бюджетных
обязательст
в
(бюджетны
х
ассигнован
иях)
(ф. 0504822
)
(только
для
ПБС)*(14)
Соглашени
е
о
предоставл
ении
субсидий,
МБТ,
грантов/доп
олнительны
е
соглашения
к ним
Бумажный
(2 экз.)
Лицо,
ответственн
ое
за
поступлени
е и (или)
передачу
документа в
ЦБ
Х
Электронн
ый/бумажн
ый (2 экз.)
Лицо,
ответственн
ое
за
формирова
ние
документа
В
сроки,
установлен
ными
нормативн
ыми
правовыми
актами
о
предоставл
ении
субсидий,
МБТ,
грантов
учреждения
Х
Подписание
руководите
ль
учреждения
Х
Не позднее
следующег
о рабочего
дня после
поступлени
я документа
Бухгалтер
по
расчетам
с
контраген
тами
В
день
поступлен
ия
документа
В течение
двух
рабочих
дней
с момента
поступлени
я документа
Не позднее
следующег
о рабочего
дня после
подписания
документа
Бухгалтер
по
расчетам
с
контраген
тами
Главный
бухгалтер
В
день
поступлен
ия
документа
санкционирования
1.
Отражение
бухгалтерских
записей в учете;
2. Отражение в Ж/о
(ф. 0504071);
3. Отражение в
Карточке
учета
средств и расчетов
(ф. 0504051);
4
Отражение
(изменения)
показателей
на
счетах
санкционирования
1.
Отражение
бухгалтерских
записей в учете в
части
принятия
бюджетных
обязательств/обязат
ельств или внесение
изменений в ранее
принятое к учету
обязательство;
2.
Отражение
данных
соответствующих в
Ж/о (ф. 0504071)
В целях отражения
(изменения)
показателей ЛБО и
бюджетных
ассигнований,
учитываемых
на
счетах
санкционирования
В
целях
установления
конкретного
порядка и условий
предоставления
субсидий,
МБТ,
грантов
6. Инвентаризация
6.1 Первичные документы по инвентаризации
N
п/п
Наименова
ние
документа/
информаци
Вид
представле
ния
документа/
Ответствен
ный за
подготовку,
ввод,
Срок ввода,
создания
документа
ответственн
Должностн
ое лицо,
подписыва
ющее/согла
Срок
рассмотрен
ия/согласов
ания/утвер
Срок
направлени
я
документа/
Ответстве
нное лицо
Бухгалтерия/Централизованная бухгалтерия
Срок
Результат
Назначение
обработки
обработки
документа/информ
и
информаци
и
(бумажный/
электронны
й)
направлени
е
документа/
информаци
и
ым
исполнител
ем
5
В
соответстви
и с датами,
установлен
ными
порядком
проведения
инвентариз
ации
и
(или)
распорядит
ельным
документом
(приказом)
1. В день
оформлени
я
распорядит
ельного
документа,
на
основании
которого
принимаетс
я решение о
внесении
изменений
(при
наличии);
2. В день
возникнове
ния
1
77
2
Решение о
проведении
инвентариз
ации
(ф.
0510439)
3
Электронн
ый
4
Ответствен
ный
исполнител
ь комиссии
78
Изменение
Решения о
проведении
инвентариз
ации
(ф.
0510447)*(1
3)
Электронн
ый
Ответствен
ный
исполнител
ь комиссии
совывающе
е,
утверждаю
щее
документ/и
нформацию
6
Подписание
:
лицо,
ответственн
ое
за
формирова
ние
документа;
руководите
ль
учреждения
*(12)
Подписание
:
лицо,
ответственн
ое
за
формирова
ние
документа;
руководите
ль
учреждения
*(12)
ждения
документа/
информаци
и
информаци
ив
бухгалтери
ю/ЦБ
7
В течение
одного
рабочего
дня
с
момента
создания
документа
8
Не позднее
следующег
о рабочего
дня после
подписания
документа
В течение
одного
рабочего
дня
с
момента
создания
документа
Не позднее
следующег
о рабочего
дня после
подписания
документа
/преобраз
ования
документа
/информа
ции
документа/информа
ции
9
Главный
бухгалтер
10
В
день
поступлен
ия
документа
11
Автоматическое
заполнение
определенных
полей
в
документах,
сформированных в
ходе
проведения
инвентаризации и
(или)
по
результатам
инвентаризации
Главный
бухгалтер
В
день
поступлен
ия
документа
Автоматическое
заполнение
определенных
полей
в
документах,
сформированных в
ходе
проведения
инвентаризации и
(или)
по
результатам
инвентаризации
ации. Кому и в
какой срок
направляется
обработанный
документ/информа
ция
12
В
целях
оформления
решения
о
проведении
инвентаризации
В
целях
дополнения,
корректировки,
отмены
или
аннулирования
Решения
(ф.
0510439)
79
Акт
о
результатах
инвентариз
ации
(ф.
0510463)
Электронн
ый
Ответствен
ный
член
ИК
оснований
для
внесения
изменений
(при
отсутствии
распорядит
ельного
документа)
Не позднее
дня,
следующег
о за днем
окончания
инвентариз
ации
1.
Подписание
- члены и
председател
ь ИК;
2.
Утвержден
ие
руководите
ль
учреждения
В течение
семи
рабочих
дней
с
момента
создания
акта
Не позднее
следующег
о рабочего
дня после
подписания
и
утверждени
я акта
Главный
бухгалтер
В
день
поступлен
ия
документа
1. При наличии
расхождений
отражение в учете
операций
по
выявленным
излишкам,
недостачам
объектов НФА;
2.
При
необходимости
контроль
за
формированием
следующих
документов:
Решения
(ф.
0510440), Акта (ф.
0510448),
Накладной
(ф.
0510450), Акта (ф.
0510436), Решения
(ф.
0510437),
Решения
(ф.
0510445), Решения
(ф. 0510446), ПКО
(фондовый)
(ф.
0310001),
РКО
(фондовый)
(ф.
0310002), Актов о
списании объектов
НФА, МЗ, БСО (для
Для
обобщения
результатов
проведенной
инвентаризации и
ее
документального
оформления
80
Акт
о
результатах
инвентариз
ации
наличных
денежных
средств (ф.
0510836)
Электронн
ый
Ответствен
ный
член
ИК
Не позднее
дня,
следующег
о за днем
окончания
инвентариз
ации
1.
Подписание
- члены и
председател
ь ИК;
2.
Утвержден
ие
руководите
ль
учреждения
В течение
двух
рабочих
дней
с
момента
создания
акта
Не позднее
следующег
о рабочего
дня после
подписания
и
утверждени
я акта
Главный
бухгалтер
В
день
поступлен
ия
документа
списания недостач)
При
наличии
расхождений
отражение в учете
операций
по
выявленным
излишкам,
недостачам
денежных средств
Для
отражения
результатов
инвентаризации
наличных
денежных средств
6.2 Регистры по инвентаризации
81
Инвентариз
ационная
опись
ценных
бумаг
(ф.
0504081)
Электронн
ый/бумажн
ый (2 экз.)
Ответствен
ный
член
ИК
Не позднее
чем за два
рабочих
дня до даты
проведения
инвентариз
ации
Подписание
:
лицо,
ответственн
ое
за
сохранност
ь
ценных
бумаг
(в
случае их
хранения в
учреждении
);
- члены и
председател
ь ИК
В
день
окончания
проведения
инвентариз
ации
В течение
одного
рабочего
дня после
подписания
регистра
Бухгалтер
по учету
ТМЦ
В
день
поступлен
ия
регистра
82
Инвентариз
ационная
опись
остатков на
счетах
учета
денежных
средств (ф.
Электронн
ый/бумажн
ый (2 экз.)
Ответствен
ный
член
ИК
Не позднее
чем за два
рабочих
дня до даты
проведения
инвентариз
ации
Подписание
- члены и
председател
ь ИК
В
день
окончания
проведения
инвентариз
ации
В течение
одного
рабочего
дня после
подписания
регистра
Бухгалтер
В
день
поступлен
ия
регистра
Сверка
фактического
наличия
ценных
бумаг с данными
бухгалтерского
(бюджетного) учета
Или
Сверка
данных
бухгалтерского
(бюджетного) учета
с данными выписок
специальных
организаций,
хранящих ценные
бумаги
(банки-депозитарии
)
Сверка данных о
наличии денежных
средств,
размещенных
в
подразделениях ЦБ
РФ,
кредитных
организациях
с
данными
Для
отражения
результатов
инвентаризации:
- ценных бумаг;
финансовых
вложений
учреждения
в
ценные бумаги
Для
отражения
результатов
инвентаризации
остатков
денежных средств
учреждения
0504082)
83
Инвентариз
ационная
опись
задолженно
сти
по
кредитам,
займам
(ссудам)
(ф. 0504083
)
Электронн
ый/бумажн
ый (2 экз.)
Ответствен
ный
член
ИК
Не позднее
чем за два
рабочих
дня до даты
проведения
инвентариз
ации
Подписание
- члены и
председател
ь ИК
В
день
окончания
проведения
инвентариз
ации
В течение
одного
рабочего
дня после
подписания
регистра
Бухгалтер
по
расчетам
с
контраген
тами
В
день
поступлен
ия
регистра
84
Инвентариз
ационная
опись
(сличитель
ную
ведомость)
бланков
строгой
отчетности
и денежных
документов
(ф. 0504086
)
Инвентариз
ационная
опись
(сличитель
ная
ведомость)
по
объектам
нефинансов
ых активов
(ф.
0504087)
Электронн
ый/бумажн
ый (2 экз.)
Ответствен
ный
член
ИК
Не позднее
чем за два
рабочих
дня до даты
проведения
инвентариз
ации
В
день
окончания
проведения
инвентариз
ации
В течение
одного
рабочего
дня после
подписания
регистра
Бухгалтер
по учету
ТМЦ]
В
день
поступлен
ия
регистра
Электронн
ый/бумажн
ый (2 экз.)
Ответствен
ный
член
ИК
Не позднее
чем за два
рабочих
дня до даты
проведения
инвентариз
ации
Подписание
:
лицо,
ответственн
ое
за
сохранност
ь
БСО,
денежных
документов
;
- члены и
председател
ь ИК
Подписание
:
лицо,
ответственн
ое
за
сохранност
ь НФА;
- члены и
председател
ь ИК
В
день
окончания
проведения
инвентариз
ации
В течение
одного
рабочего
дня после
подписания
регистра
Бухгалтер
по учету
ТМЦ
В
день
поступлен
ия
регистра
85
банковских
выписок
Сверка
задолженности по
кредитам, займам
(ссудам) (в том
числе по суммам
основного
долга,
процентам,
штрафам)
с
данными
банковских
выписок
Сверка
фактического
наличия
БСО,
денежных
документов
с
данными
бухгалтерского
(бюджетного) учета
1.
Сверка
фактического
наличия НФА с
данными
бухгалтерского
(бюджетного)
учета;
2.
Установление
статуса
объектов
учета и целевой
функции активов
Для
отражения
результатов
инвентаризации
задолженности,
учитываемой
на
счете 207 00
Для
отражения
результатов
инвентаризации
БСО и денежных
документов
Для
отражения
результатов
инвентаризации
НФА
86
Инвентариз
ационная
опись
наличных
денежных
средств (ф.
0504088)
Электронн
ый/бумажн
ый (2 экз.)
Ответствен
ный
член
ИК
Не позднее
чем за два
рабочих
дня до даты
проведения
инвентариз
ации
[
87
Инвентариз
ационная
опись
расчетов с
покупателя
ми,
поставщика
ми
и
прочими
дебиторами
и
кредиторам
и
(ф.
0504089)
Инвентариз
ационная
опись
расчетов по
поступлени
ям
(ф.
0504091)
Электронн
ый/бумажн
ый (2 экз.)
Ответствен
ный
член
ИК
Не позднее
чем за два
рабочих
дня до даты
проведения
инвентариз
ации
Электронн
ый/бумажн
ый (2 экз.)
Ответствен
ный
член
ИК
Не позднее
чем за два
рабочих
дня до даты
проведения
инвентариз
ации
88
Подписание
:
кассир/иное
лицо,
ответственн
ое
за
сохранност
ь денежных
средств;
- члены и
председател
ь ИК
Подписание
:
- члены и
председател
ь ИК
В
день
окончания
проведения
инвентариз
ации
В течение
одного
рабочего
дня после
подписания
регистра
Бухгалтер
- кассир
[указать
иное]
В
день
поступлен
ия
регистра
Сверка
фактического
наличия денежных
средств в кассе
учреждения
с
данными
бухгалтерского
(бюджетного) учета
Для
отражения
результатов
инвентаризации
наличных
денежных средств,
учитываемых
на
счете 201 34
В
день
окончания
проведения
инвентариз
ации
В течение
одного
рабочего
дня после
подписания
регистра
Бухгалтер
по
расчетам
с
контраген
тами
В
день
поступлен
ия
регистра
Для
отражения
результатов
инвентаризации
расчетов
с
покупателями,
поставщиками,
иными дебиторами
и
кредиторами
(исключение
расчеты
по
долговым
обязательствам)
Подписание
:
- члены и
председател
ь ИК
В
день
окончания
проведения
инвентариз
ации
В течение
одного
рабочего
дня после
подписания
регистра
Бухгалтер
по учету
ТМЦ
В
день
поступлен
ия
регистра
1. Сверка данных
по
дебиторской/кредит
орской
задолженностей с
данными
контрагентов;
2.
Установление
срока
исковой
давности
по
задолженности
в
целях списания ее с
балансового/забала
нсового учета
1. Сверка данных
по задолженности с
данными
контрагентов,
банковскими
выписками;
2.
Установление
срока
исковой
давности
по
задолженности
в
целях списания ее с
балансового/забала
Для
отражения
результатов
инвентаризации
расчетов
по
доходам
(доходным
поступлениям)
учреждения,
учитываемых
на
счетах 205 00 и
209 00
89
Ведомость
расхождени
й
по
результатам
инвентариз
ации
(ф.
0504092)
Электронн
ый/бумажн
ый (2 экз.)
Ответствен
ный
член
ИК
Или
Ответствен
ный
сотрудник
бухгалтерск
ой службы
Не позднее
чем за два
рабочих
дня до даты
проведения
инвентариз
ации
Подписание
:
ответственн
ый
сотрудник
бухгалтерск
ой службы;
- члены и
председател
ь ИК
В течение
одного
рабочего
дня
с
момента
создания
регистра
В течение
одного
рабочего
дня после
подписания
регистра
Бухгалтер
соответст
вующего
направлен
ия
В
день
поступлен
ия
регистра
нсового учета
1.
Установление
виновных лиц либо
принятие решения
об
отнесении
недостач
на
финансовый
результат текущего
года;
2.
Отражение
бухгалтерских
записей в учете в
части начисления
ущерба
(при
необходимости),
оприходования
излишков
В
целях
обобщения
информации
об
установленных в
ходе
инвентаризации
отклонениях
с
данными
бухгалтерского
(бюджетного)
учета, а также об
объектах учета, по
которым
установлено
их
несоответствие
условиям
признания актива
7. Учет расчетов на забалансовых счетах
7.1 Первичные документы по расчетам на забалансовых счетах
N
п/п
Наименова
ние
документа/
информаци
и
Вид
представле
ния
документа/
информаци
и
(бумажный/
электронны
й)
Ответствен
ный за
подготовку,
ввод,
направлени
е
документа/
информаци
и
Срок ввода,
создания
документа
ответственн
ым
исполнител
ем
1
90
2
Акт о
списании
бланков
3
Электронн
ый
4
Ответствен
ный член
Комиссии
5
1. В случае
выдачи,
порчи,
Должностн
ое лицо,
подписыва
ющее/согла
совывающе
е,
утверждаю
щее
документ/и
нформацию
6
1.
Подписание
- члены и
Срок
рассмотрен
ия/согласов
ания/утвер
ждения
документа/
информаци
и
Срок
направлени
я
документа/
информаци
ив
бухгалтери
ю/ЦБ
7
В течение
двух
рабочих
8
В течение
одного
рабочего
Ответстве
нное лицо
9
Бухгалтер
по учету
ТМЦ
Бухгалтерия/Централизованная бухгалтерия
Срок
Результат
Назначение
обработки
обработки
документа/информ
/преобраз документа/информа
ации. Кому и в
ования
ции
какой срок
документа
направляется
/информа
обработанный
ции
документ/информа
ция
10
В день
поступлен
ия
11
1. Отражение
бухгалтерских
записей в учете;
12
Отражение факта
хозяйственной
жизни в учете,
строгой
отчетности
(ф.
0510461)
отмене
действия
БСО - в
день
оформлени
я Решения
(ф.
0510440);
2. В случае
недостач,
хищения
БСО - в
день
оформлени
я Акта о
результатах
инвентариз
ации (ф.
0510463)
председател
ь
Комиссии;
2.
Утвержден
ие руководите
ль
учреждения
дней с
момента
создания
акта
дня после
подписания
и
утверждени
я акта
документа
2. Отражение в Ж/о
по забалансовым
счетам (ф. 0509213)
связанного
с
выбытием БСО. В
случае
порчи,
отмене действия
БСО бухгалтерски
е
записи
формируются при
наличии Акта об
утилизации
(уничтожении)
материальных
ценностей
(ф.
0510435)
В
день
поступлен
ия
регистра
Отражение
движения объектов
учета, учитываемых
на
каждом
забалансовом счете
отдельно
В целях фиксации
операций по всем
забалансовым
счетам
7.2 Регистры по расчетам на забалансовых счетах
93
Журнал
операций
по
забалансово
му
счету
_____ (ф.
0509213)
Электронн
ый
Лицо,
ответственн
ое
за
формирова
ние
регистра
Формирует
ся на 1
число
месяца,
следующег
о
за
отчетным, с
периодично
стью,
установлен
ной
в
учетной
политике.
Первое
формирова
ние
регистра не позднее
Подписание
:
лицо,
ответственн
ое
за
формирова
ние
регистра;
- главный
бухгалтер
]
Не позднее
следующег
о рабочего
дня после
даты
закрытия
отчетного
периода, за
который
сформирова
н регистр
В течение
одного
рабочего
дня после
подписания
регистра
Бухгалтер
по учету
ТМЦ
94
Карточка
количестве
нно-суммов
ого учета
материальн
ых
ценностей
(ф.
0504041)
Электронн
ый/бумажн
ый (1 экз.)
Бухгалтер
по
учету
ТМЦ
Или
Иной
ответственн
ый
исполнител
ь
бухгалтерск
ой службы
95
Книга учета
бланков
строгой
отчетности
(ф.
0504045)
Электронн
ый/бумажн
ый (1 экз.)
Лицо,
ответственн
ое
за
сохранност
ь БСО
первого
рабочего
дня
отчетного
периода. В
дальнейше
м
не
позднее
первого
рабочего
дня после
даты
закрытия
предыдуще
го
отчетного
периода, за
который
формируетс
я регистр
1.
При
признании/
принятии к
бухгалтерск
ому учету
объекта
имущества
2.
По
требованию
;
3. На дату
закрытия
карточки
В
день
приобретен
ия, выдачи
или
списания
БСО
Бухгалтер
по
учету
ТМЦ
Или
Иной
ответственн
ый
исполнител
ь
бухгалтерск
ой службы
В течение
одного
рабочего
дня
с
момента
принятия
НФА
к
учету/списа
ния НФА с
учета
В течение
одного
рабочего
дня после
подписания
регистра
Бухгалтер
по учету
ТМЦ
В
день
поступлен
ия
регистра
Выведение остатков
по МЦ на конец
соответствующего
периода
Для
аналитического
учета
объектов
имущества,
учитываемых
на
забалансовых
счетах 01, 02, 07,
08, 09, 12, 13, 21,
23-27
Лицо,
ответственн
ое
за
сохранност
ь БСО
Х
Х
Х
Х
Х
Х
96
Книга учета
материальн
ых
ценностей,
оплаченных
в
централизо
ванном
порядке (ф.
0504055)
Электронн
ый/бумажн
ый (1 экз.)
Лицо,
ответственн
ое
за
формирова
ние
регистра
В
день
получения
от
поставщика
оправдател
ьных
документов
(счетов,
накладных
и др.) на
отправленн
ые
МЦ
грузополуч
ателю
Лицо,
ответственн
ое
за
формирова
ние
регистра
В
день
получения
ответного
Извещения
(ф.
0504805) от
грузополуч
ателя
В течение
одного
рабочего
дня после
подписания
регистра
Бухгалтер
по учету
ТМЦ
В
день
поступлен
ия
регистра
Контроль
за
оплаченными
учреждением
и
направленными
поставщиками МЦ
в
порядке
централизованного
снабжения
грузополучателю
Для учета МЦ,
учитываемых
на
забалансовом
счете 05
8. Расчеты с сотрудниками (студентами, иными физическими лицами)
8.1 Учет расчетов с сотрудниками (студентами, иными физическими лицами)
N
п/п
Наименова
ние
документа/
информаци
и
Вид
представле
ния
документа/
информаци
и
(бумажный/
электронны
й)
Ответствен
ный за
подготовку,
ввод,
направлени
е
документа/
информаци
и
Срок ввода,
создания
документа
ответственн
ым
исполнител
ем
1
98
2
Расчетная
ведомость
(ф.
0504402)
3
Бумажный
(1 экз.)
4
Лицо,
ответственн
ое
за
формирова
ние
документа
5
В
день
оформлени
я
документаоснования
для
начисления
Должностн
ое лицо,
подписыва
ющее/согла
совывающе
е,
утверждаю
щее
документ/и
нформацию
6
Подписание
:
лицо,
ответственн
ое
за
формирова
ние
Срок
рассмотрен
ия/согласов
ания/утвер
ждения
документа/
информаци
и
Срок
направлени
я
документа/
информаци
ив
бухгалтери
ю/ЦБ
7
В течение
двух
рабочих
дней
с
момента
создания
документа
8
В
день
подписания
документа
Ответстве
нное лицо
9
Бухгалтер
по
расчетам
с
сотрудник
ами
Бухгалтерия/Централизованная бухгалтерия
Срок
Результат
Назначение
обработки
обработки
документа/информ
/преобраз документа/информа
ации. Кому и в
ования
ции
какой срок
документа
направляется
/информа
обработанный
ции
документ/информа
ция
10
В
день
поступлен
ия
документа
11
1.
Отражение
бухгалтерских
записей в учете;
2. Отражение в Ж/о
расчетов
по
заработной плате,
денежному
12
1.
Документ-основан
ие для принятия
денежных
обязательств;
2. Для внесения
информации
в
100
Карточка-с
правка (ф.
0504417)
Бумажный
(1 экз.)
Лицо,
ответственн
ое
за
формирова
соответству
ющей
выплаты (к
примеру,
приказа,
распоряжен
ия)
документа
(исполните
ль);
лицо,
ответственн
ое
за
проверку
документа
(бухгалтер);
- главный
бухгалтер руководите
ль
учреждения
В течение
года в день
формирова
ния,
Подписание
:
лицо,
ответственн
В течение
одного
рабочего
дня
с
Ежемесячн
о
Бухгалтер
по
расчетам
с
Ежемесяч
но в день
поступлен
ия
довольствию
и
стипендиям
(ф.
0504071), в Ж/о с
безналичными
денежными
средствами
(ф.
0504071);
3.
Оформление
Платежной
ведомости
(ф.
0504403);
4.
Формирование
регистров по учету
страховых взносов
и НДФЛ;
5.
Перечисление
страховых взносов
и НДФЛ;
6.
Формирование
платежных
документов
в
зависимости
от
выбранного способа
выдачи денежных
средств;
7.
Формирование
Реестра
на
перечисление
денежных средств
на лицевые счета
сотрудников
в
кредитные
организации (при
безналичном
перечислении)
Хранение
информации
с
целью
последующей
Карточку-справку
(ф. 0504417)
Для регистрации
справочных
сведений
о
зарплате
101
Табель
учета
использова
ния
рабочего
времени (ф.
0504421) (в
том числе
корректиру
ющий)
Бумажный
(2 экз.)
ние
документа
Расчетной
ведомости
(ф.
0504402)
Лица,
ответственн
ые
за
формирова
ние
документа
1. 15 числа
текущего
месяца за 1
половину
месяца
с
отражением
данных по
20
число
текущего
месяца;
2. 25 числа
текущего
месяца за
вторую
половину
месяца
с
отражением
данных до
последнего
числа
текущего
иесяца;
3.
Не
позднее
одного
рабочего
дня
с
момента
подписания
корректиру
ое
за
формирова
ние
документа;
ответственн
ый
исполнител
ь
Подписание
:
лицо,
ответственн
ое
за
формирова
ние
документа;
ответственн
ый
исполнител
ь;
- бухгалтер
по расчетам
с
сотрудника
ми
момента
внесения
данных
в
документ
В течение
одного
рабочего
дня
с
момента
закрытия
Табеля
Не позднее
следующег
о рабочего
дня после
подписания
документа
сотрудник
ами
документа
передачи
данных
для
организации
архивного хранения
в соответствии с
установленными
сроками
сотрудников
(работников)
Бухгалтер
по
расчетам
с
сотрудник
ами
В
день
поступлен
ия
документа
Отражение
информации
в
Расчетно-платежно
й ведомости (ф.
0504401),
Расчетной
ведомости
(ф.
0504402)
1.
Для
учета
использования
рабочего времени
или регистрации
случаев
отклонений
от
нормального
использования
рабочего времени
2.
В
целях
отражения
информации при
расчете зарплаты
102
Записка-рас
чет
об
исчислении
среднего
заработка
при
предоставл
ении
отпуска,
увольнении
и
других
случаях (ф.
0504425)
Бумажный
(2 экз.)
Лицо,
ответственн
ое
за
формирова
ние
документа
ющего
табеля
Не позднее
двух
рабочих
дней со дня
получения
приказа,
являющегос
я
основанием
для
исчисления
среднего
заработка
Подписание
:
лицо,
ответственн
ое
за
формирова
ние
документа
(исполните
ль);
- бухгалтер;
- главный
бухгалтер
руководите
ль
учреждения
В течение
двух
рабочих
дней
с
момента
создания
документа
Не позднее
следующег
о рабочего
дня после
подписания
документа
Бухгалтер
по
расчетам
с
сотрудник
ами
В
день
поступлен
ия
документа
Отражение
информации
Расчетной
ведомости
0504402)
в
(ф.
В
целях
начисления выплат
в
пользу
работников исходя
из их среднего
заработка
в
соответствии
с
законодательством
РФ
8.2 Прочие неунифицированные формы документов по расчетам с сотрудниками (студентами, иными физлицами)
103
Заявление о
выплате
матпомощи
,
компенсаци
й, пособий,
о
предоставл
ении
налоговых
вычетов,
удержаниях
и т.п.
Бумажный
(1 экз.)
Сотрудник /
иное
физическое
лицо
По
мере
необходимо
сти
104
Приказы/ра
споряжения
о
поощрении
Электронн
ый/бумажн
ый (1 экз.)
Кадровый
работник
Или
Лицо,
Не позднее
следующег
о рабочего
дня со дня
1.
Согласован
ие:
лицо
кадровой,
службы;
- главный
бухгалтер
2.
Подписание
руководите
ль
учреждения
1.
Согласован
ие
(при
необходимо
Не позднее
следующег
о рабочего
дня со дня
получения
заявления
Не позднее
следующег
о рабочего
дня
с
момента
подписания
заявления
Бухгалтер
по
расчетам
с
сотрудник
ами
В
день
поступлен
ия
документа
Отражение
информации
при
расчете
оплаты
труда
Документ
основание
для
оформления
соответствующих
приказов,
унифицированных
форм первичных
учетных
документов,
обеспечения
предоставления
налоговых
вычетов
В течение
одного
рабочего
дня со дня
Не позднее
следующег
о рабочего
дня со дня
Бухгалтер
по
расчетам
с
В
день
поступлен
ия
документа
1.
Отражение
информации
при
расчете
оплаты
труда;
Для внутреннего
пользования
(к примеру,
о выплате
материальн
ой помощи,
пособий,
премирован
ии,
об
установлен
ии надбавок
и пр.)
105
Приказ/рас
поряжение
о приеме на
работу,
переводе на
другую
должность,
увольнении
Электронн
ый/бумажн
ый (1 экз.)
ответственн
ое
за
формирова
ние
документа
поступлени
я заявления
сотрудника
(работника)
, служебной
записки или
другого
документа,
инициирую
щего
начисление
соответству
ющих
выплат
сти):
- главный
бухгалтер
2.
Подписание
:
руководите
ль
учреждения
издания
приказа
подписания
приказа
сотрудник
ами
Кадровый
работник
1.
При
приеме - не
позднее
следующег
о рабочего
дня со дня
приема
сотрудника
(работника)
на работу;
2.
При
переводе -
1.
Согласован
ие
(при
необходимо
сти):
лицо
ответственн
ое
за
кадровую
службу;
- главный
бухгалтер
В течение
одного
рабочего
дня со дня
издания
приказа
Не позднее
следующег
о рабочего
дня со дня
подписания
приказа
Бухгалтер
по
расчетам
с
сотрудник
ами
В
день
поступлен
ия
документа
2. Отражение в
Расчетной
ведомости
(ф.
0504402),
3.
Формирование
Распоряжений
о
совершении
казначейских
платежей в целях
осуществления
выплаты
(перечисления)
в
сроки,
установленные
локальными
документами
учреждения;
4.
Формирование
Реестра
на
перечисление
денежных средств
на лицевые счета
сотрудников
в
кредитные
организации (при
безналичном
перечислении)
1.
Отражение
информации
при
расчете
оплаты
труда;
2.
Внесение
соответствующей
информации
в
Карточку-справку
(ф. 0504417)
Для внутреннего
пользования
106
Приказ/рас
поряжение
об отпуске,
в т. ч. по
уходу
за
ребенком/у
чебном
Электронн
ый/бумажн
ый (1 экз.)
Кадровый
работник
не позднее
следующег
о рабочего
дня со дня
визировани
я заявления
сотрудника
(работника)
руководите
лем
учреждения
;
3.
При
увольнении
:
- не менее
чем за три
календарны
х дня до
увольнения
в
исключител
ьных
случаях, в
соответстви
и со ст.
80 ТК РФ,
срок может
быть
сокращен
до одного
дня
1.
Не
позднее чем
за
две
недели до
начала
отпуска;
2.
Не
2.
Подписание
:
руководите
ль
учреждения
1.
Согласован
ие
(при
необходимо
сти):
- кадровой
службы;
В течение
одного
рабочего
дня со дня
издания
приказа
Не позднее
следующег
о рабочего
дня со дня
подписания
приказа
Бухгалтер
по
расчетам
с
сотрудник
ами
В
день
поступлен
ия
документа
1.
Отражение
информации
при
расчете
оплаты
труда;
2.
Внесение
соответствующей
информации
в
Для внутреннего
пользования
отпуске/отп
уске
без
сохранения
зарплаты,
отзыве из
отпуска,
переносе
части
отпуска
позднее чем
за
три
рабочих
дня
до
наступлени
я события
107
Приказ/рас
поряжение
о
привлечени
и к работе в
выходной
день,
о
возложении
обязанносте
й и т.п.
Электронн
ый/бумажн
ый (1 экз.)
Кадровый
работник
Не
менее
чем за два
рабочих
дня
до
события
108
Штатное
расписание
(изменение
в штатное
расписание)
Электронн
ый/бумажн
ый (1 экз.)
Ответствен
ный
сотрудник
бухгалтерск
ой службы
Не позднее
следующег
о рабочего
дня со дня
издания
приказа об
утверждени
руководите
ль
структурно
го
подразделе
ния;
- главный
бухгалтер
2.
Подписание
:
руководите
ль
учреждения
1.
Согласован
ие
(при
необходимо
сти):
- кадровой
службы;
- главный
бухгалтер
2.
Подписание
:
руководите
ль
учреждения
1.
Подписание
:
- главный
бухгалтер
2.
Утвержден
Карточку-справку
(ф. 0504417);
3.
Формирование
сведений
для
расчета пособий
В течение
одного
рабочего
дня со дня
издания
приказа
Не позднее
следующег
о рабочего
дня со дня
подписания
приказа
Бухгалтер
по
расчетам
с
сотрудник
ами
В
день
поступлен
ия
документа
1.
Отражение
информации
при
расчете
оплаты
труда;
2.
Внесение
соответствующей
информации
в
Карточку-справку
(ф. 0504417)
Для внутреннего
пользования
В течение
двух
рабочих
дней
с
момента
создания
документа
В течение
одного
рабочего
дня после
утверждени
я документа
Бухгалтер
по
расчетам
с
сотрудник
ами
В
день
поступлен
ия
документа
Внесение
информации
о
количестве
штатных
единиц,
надбавках и т.п. или
об их изменении
Для внутреннего
пользования
111
Исполнител
ьные листы,
судебные
приказы,
постановле
ния
об
обращении
взыскания
на
заработную
плату
и
иные
доходы
должника
Электронн
ый/бумажн
ый (1 экз.)
Лицо,
ответственн
ое
за
получение
документа
112
Справки по
заработной
плате
(о
среднем
заработке, о
доходах и
суммах
НДФЛ)
Бумажный
(1 экз.)
Бухгалтер
по расчетам
с
сотрудника
ми
113
Расчетный
листок
о
начислении
бумажный
(1 экз.)
Бухгалтер
по расчетам
с
и штатного
расписания/
внесения
изменений
в штатное
расписание
Х
ие
руководите
ль
учреждения
Х
Х
Не позднее
следующег
о рабочего
дня со дня
поступлени
я документа
Бухгалтер
по
расчетам
с
сотрудник
ами
В
день
поступлен
ия
документа
1.
При
увольнении
- в день
увольнения;
2. В иных
случаях - в
течение
десяти дней
с
даты
получения
заявления о
предоставл
ении
справки
Не позднее
срока,
установлен
Подписание
:
руководите
ль
учреждения
В течение
одного
рабочего
дня
с
момента
создания
документа
Х
Х
Х
Х
Х
Х
В целях взыскания
на зарплату и иные
доходы должника
сумм в пользу
третьих лиц
Х
1.
Отражение
бухгалтерских
записей в учете в
части операций по
удержаниям
из
зарплаты
и
др.
доходов сотрудника
(работника);
2.
Формирование
Распоряжений
о
совершении
казначейских
платежей
на
перечисление
удержания
получателю
Х
Х
Х
В целях выдачи
документа
сотруднику
В целях выдачи
документа
сотруднику
(работнику)
и
удержании
заработной
платы
114
Реестр на
перечислен
ие
денежных
средств на
лицевые
счета
сотруднико
в
в
кредитные
организаци
и
сотрудника
ми
Электронн
ый
Бухгалтер
по расчетам
с
сотрудника
ми
ного
для
выплаты
зарплаты за
текущий
месяц
Не позднее
одного
рабочего
дня
до
даты
перечислен
ия зарплаты
(работнику)
Бухгалтер
по расчетам
с
сотрудника
ми
В
день
создания
документа
Х
Х
Х
Х
Для направления
документа
в
кредитную
организацию
в
целях зачисления
(распределения)
зарплаты
на
банковские карты
сотрудников
(работников)
8.3 Регистры по расчетам с сотрудниками (студентами, иными физлицами)
115
119
Ведомость
доходов
физических
лиц,
облагаемых
НДФЛ,
страховыми
взносами
(ф.
0509095)
Электронн
ый
Журнал
операций
расчетов по
оплате
труда,
денежному
Электронн
ый/бумажн
ый (1 экз.)
Лицо,
ответственн
ое
за
формирова
ние
регистра
Бухгалтер
по расчетам
с
сотрудника
ми
Ежемесячн
о/ежекварта
льно
в
соответстви
и
с
положения
ми учетной
политики
Формирует
ся на 1
число
месяца,
следующег
о
за
Подписание
:
лицо,
ответственн
ое
за
формирова
ние
регистра;
лицо,
ответственн
ое
за
проверку
регистра
В течение
одного
рабочего
дня
с
момента
создания
регистра
Подписание
:
- бухгалтер
по расчетам
- главный
бухгалтер
Не позднее
следующег
о рабочего
дня после
даты
закрытия
В течение
одного
рабочего
дня после
подписания
регистра
В течение
одного
рабочего
дня после
подписания
регистра
Бухгалтер
по
расчетам
с
сотрудник
ами
Бухгалтер
по
расчетам
с
сотрудник
ами
В
день
поступлен
ия
регистра
В
день
поступлен
ия
регистра
Формирование
в
электронном виде
сведений о:
выплатах,
связанных
с
оплатой труда;
выплатах
по
договорам ГПХ;
- командировочных
выплатах;
- компенсационных
выплатах;
- иных выплатах
физлицам
Перенос оборотов
по
операциям,
отраженным
в
журнале в Главную
книгу (ф. 0504072)
(исключение
Для
систематизации
накопления
информации,
содержащейся
первичных
документах
доходах,
полученных
денежной форме
и
в
о
в
Для учета расчетов
по оплате труда и
стипендиям,
НДФЛ,
дополнительным
страховым взносам
довольстви
ю
и
стипендиям
(ф.
0504071)
отчетным, с
периодично
стью,
установлен
ной
в
учетной
политике.
Первое
формирова
ние
регистра не позднее
первого
рабочего
дня
отчетного
периода. В
дальнейше
м
не
позднее
первого
рабочего
дня после
даты
закрытия
предыдуще
го
отчетного
периода, за
который
формируетс
я регистр
отчетного
периода, за
который
сформирова
н регистр
операции,
которые
отражаются
в
соответствующих
Ж/о)
на
пенсионное
страхование,
с
депонентами, по
удержаниям
из
зарплаты
9. Учет кассовых операций
N
п/п
Наименова
ние
документа/
Вид
представле
ния
Ответствен
ный за
подготовку,
Срок ввода,
создания
документа
Должностн
ое лицо,
подписыва
Срок
рассмотрен
ия/согласов
Срок
направлени
я
Ответстве
нное лицо
Бухгалтерия/Централизованная бухгалтерия
Срок
Результат
Назначение
обработки
обработки
документа/информ
1
127
136
информаци
и
документа/
информаци
и
(бумажный/
электронны
й)
ввод,
направлени
е
документа/
информаци
и
ответственн
ым
исполнител
ем
2
Журнал
регистраци
и
приходных
и
расходных
платежных
документов
3
Бумажный
(1 экз.)
4
Бухгалтер
Журнал
операций
по
счету
"Касса" (ф.
0504071)
Электронн
ый/бумажн
ый (1 экз.)
5
С
периодично
стью,
установлен
ной
учетной
политикой
ежедневно,
ежемесячно
,
ежеквартал
ьно), но не
реже
одного раза
в год
Формирует
ся на 1
число
месяца,
следующег
о
за
отчетным, с
периодично
стью,
установлен
ной
в
учетной
политике.
Первое
формирова
ние
лицо,
ответственн
ое
за
формирова
ние
регистра
ющее/согла
совывающе
е,
утверждаю
щее
документ/и
нформацию
6
Подписание
:
- иное лицо,
ответственн
ое
за
формирова
ние
документа
Подписание
:
- главный
бухгалтер
ания/утвер
ждения
документа/
информаци
и
документа/
информаци
ив
бухгалтери
ю/ЦБ
7
В течение
одного
рабочего
дня
с
момента
формирова
ния
документа
8
Не позднее
следующег
о рабочего
дня после
подписания
документа
9
Бухгалтер
Не позднее
следующег
о рабочего
дня после
даты
закрытия
отчетного
периода, за
который
сформирова
н регистр
В течение
одного
рабочего
дня после
подписания
регистра
Бухгалтер
/преобраз
ования
документа
/информа
ции
документа/информа
ции
ации. Кому и в
какой срок
направляется
обработанный
документ/информа
ция
10
В
день
поступлен
ия
документа
11
Возможность
формирования
информации
статусах ПКО
РКО
12
Для регистрации
ПКО и РКО
В
день
поступлен
ия
регистра
Перенос оборотов
по
операциям,
отраженным
в
журнале в Главную
книгу (ф. 0504072)
(исключение
операции
по
получению
и
внесению наличных
денег из кассы,
которые отражены
в
Ж/о
с
безналичными
денежными
средствами
(ф.
0504071)
о
и
Для
учета
движения
денежных средств
в
кассе
учреждения
и
операций с ними,
отраженными на
счете 201 00
регистра не позднее
первого
рабочего
дня
отчетного
периода. В
дальнейше
м
не
позднее
первого
рабочего
дня после
даты
закрытия
предыдуще
го
отчетного
периода, за
который
формируетс
я регистр
10. Учет операций в сфере закупок товаров, работ, услуг для обеспечения государственных/муниципальных нужд
N
п/п
1
137
Наименова
ние
документа/
информаци
и
2
Акт
Вид
представле
ния
документа/
информаци
и
(бумажный/
электронны
й)
Ответствен
ный за
подготовку,
ввод,
направлени
е
документа/
информаци
и
3
Электронн
4
Ответствен
Срок ввода,
создания
документа
ответственн
ым
исполнител
ем
5
В
день
Должностн
ое лицо,
подписыва
ющее/согла
совывающе
е,
утверждаю
щее
документ/и
нформацию
6
1.
Срок
рассмотрен
ия/согласов
ания/утвер
ждения
документа/
информаци
и
Срок
направлени
я
документа/
информаци
ив
бухгалтери
ю/ЦБ
7
Согласно
В
8
течение
Ответстве
нное лицо
9
Бухгалтер
Бухгалтерия/Централизованная бухгалтерия
Срок
Результат
Назначение
обработки
обработки
документа/информ
/преобраз документа/информа
ации. Кому и в
ования
ции
какой срок
документа
направляется
/информа
обработанный
ции
документ/информа
ция
В
10
день
11
1.Отражение
12
В целях:
138
приемки
товаров,
работ,
услуг
(ф.
0510452)
(если
информац
ия
о
договоре/к
онтракте
не
размещает
ся в ЕИС)
ый
ный
член
приемочно
й комиссии
при
обязательно
м участии
представите
ля
контрагента
поставки
товаров,
выполнения
(сдачи)
работ
(услуг)
Договоры
Электронн
Лицо,
В
день
Подписание
:
лицо,
сформирова
вшее
документ;
лицо,
принявшее
товары
(работы,
услуги);
- члены и
председател
ь
приемочно
й комиссии;
представите
ль
контрагента
;
руководите
ль
заказчика
(при
условии,
что
получатель
и заказчик разные
юрлица);
2.
Утвержден
ие
руководите
ль
учреждения
1.
условий
договора/
контракта
одного
рабочего
дня
с
момента
подписания
документа
по
расчетам
с
контраген
тами
поступлен
ия
документа
бухгалтерских
записей в учете;
2
Отражение
данных
в
соответствующих
Ж/о (ф. 0504071)
- приемки товаров
(работ, услуг);
фиксации
количественного и
(или)
качественного
расхождения,
несоответствия
ассортимента
принимаемых МЦ
сопроводительным
документам
контрагента;
фиксации
информации
о
транспортировке
груза (например,
сведений
о
целостности пломб
и упаковок при
транспортировке)
В
В
Бухгалтер
В
1.
Оформление
течение
течение
день
Оформление
гражданско
-правового
характера и
дополнител
ьные
соглашения
к ним
ый/бумажн
ый (2 экз.)
ответственн
ое
за
формирова
ние
документа
принятия
решения:
об
оформлени
и сделки;
об
изменении
условий
договора;
о
расторжени
и договора
Согласован
ие
(при
необходимо
сти):
- начальник
юридическо
й
(контрактно
й) службы;
- главный
бухгалтер
2.
Подписание
:
руководите
ль
учреждения
двух
рабочих
дней
с
момента
создания
документа
]
одного
рабочего
дня
с
момента
подписания
документа с
двух сторон
по
расчетам
с
контраген
тами
поступлен
ия
документа
139
Реестр
контрактов/
договоров
Электронн
ый/бумажн
ый (1 экз.)
Сотрудник
(контрактно
й) службы,
Не позднее
рабочего
дня,
следующег
о за днем
подписания
контракта/д
оговора/сог
лашения
Сотрудник
(контрактно
й) службы,
В течение
одного
рабочего
дня
с
момента
внесения
документа в
реестр
Контракт
ный
управляю
щий
В
день
поступлен
ия
документа
142
Извещение
об
осуществле
нии
закупки
товара,
работы,
Электронн
ый
(из
ЕИС)
Сотрудник
контрактно
й службы
Или
Лицо,
уполномоче
нного
1.
При
осуществле
нии закупок
в
соответстви
и с датами,
установлен
Лицо,
уполномоче
нного
органа
В течение
одного
рабочего
дня
с
момента
поступлени
я
подписанно
го
экземпляра
контракта/д
оговора/сог
лашения
Электронн
ый
(из
ЕИС)
Не позднее
рабочего
дня,
следующег
о за днем
окончания
подачи
Контракт
ный
управляю
щий
В
день
поступлен
ия
документа
факта
хозяйственной
жизни в учете;
2.
Принятие
бюджетных
обязательств/обязат
ельств
и
их
отражение
на
счетах
санкционирования;
3. Отражение в
Журнале
регистрации
обязательств
(ф.
0504064);
4.
Отражение
данных
в
соответствующих
Ж/о (ф. 0504071)
Сверка данных с
данными Журнала
регистрации
обязательств
(ф.
0504064)
сделок в рамках
гражданского
законодательства
1.
Отражение
принимаемых
обязательств
на
счетах
санкционирования;
2.
Формирование
Журнала
В
целях
соблюдения норм
Федерального
закона
от
05.04.201 3
N 44-ФЗ
Для внутреннего
пользования
услуги (об
отмене
закупки)
при
определени
и
поставщика
конкурентн
ым
способом
143
Протокол:
о
признании
конкурентн
ых
процедур
несостоявш
имися;
- об отказе
от
заключения
контракта;
рассмотрен
ия и оценки
заявок на
участие в
конкурсе
или
рассмотрен
ия
органа
Электронн
ый/бумажн
ый (1 экз.)
Сотрудник
контрактно
й службы
Или
Лицо,
уполномоче
нного
органа
ными
в
плане-граф
ике
закупок;
2.
При
отмене
закупок - не
позднее,
чем за один
рабочий
день
до
даты
окончания
срока
подачи
заявок на
участие в
закупке
В
соответстви
и
со
сроками,
установлен
ными
законодател
ьством
о
закупках
заявок
Подписание
:
- члены и
председател
ь
конкурсной
комиссии;
руководите
ль
учреждения
(при
необходимо
сти)
В
день
оформлени
я документа
Не позднее
следующег
о рабочего
дня
с
момента
подписания
документа
регистрации
обязательств
0504064)
Контракт
ный
управляю
щий
В
день
поступлен
ия
документа
(ф.
1.
Отражение
принимаемых
обязательств
на
счетах
санкционирования;
2.
Формирование
Журнала
регистрации
обязательств
(ф.
0504064)
В
целях
соблюдения норм
Федерального
закона
от
05.04.201 3
N 44-ФЗ
единственн
ой заявки
на участие
в конкурсе;
подведения
итогов
определени
я
поставщика
(подрядчик
а,
исполнител
я);
определени
я
поставщика
(подрядчик
а,
исполнител
я) и др.
11. Иные документы
11.1 Иные унифицированные формы документов
N
п/п
Наименова
ние
документа/
информаци
и
Вид
представле
ния
документа/
информаци
и
(бумажный/
электронны
й)
Ответствен
ный за
подготовку,
ввод,
направлени
е
документа/
информаци
и
Срок ввода,
создания
документа
ответственн
ым
исполнител
ем
1
2
3
4
5
Должностн
ое лицо,
подписыва
ющее/согла
совывающе
е,
утверждаю
щее
документ/и
нформацию
6
Срок
рассмотрен
ия/согласов
ания/утвер
ждения
документа/
информаци
и
Срок
направлени
я
документа/
информаци
ив
бухгалтери
ю/ЦБ
7
8
Ответстве
нное лицо
9
Бухгалтерия/Централизованная бухгалтерия
Срок
Результат
Назначение
обработки
обработки
документа/информ
/преобраз документа/информа
ации. Кому и в
ования
ции
какой срок
документа
направляется
/информа
обработанный
ции
документ/информа
ция
10
11
12
145
Извещение
(ф.
0504805)
Бумажный
(2 экз.)
Лицо,
ответственн
ое
за
формирова
ние
документа,
отправител
я
или
получателя
1.
При
приемке-пе
редаче
НФА,
капвложени
й - в день
оформлени
я Акта (ф.
0510448)
или
распорядит
ельного
документа;
2.
При
расчетах с
учредителе
м - в день
оформлени
я
Бухгалтерс
кой справки
(ф.
0504833);
3.
При
обмене
информаци
ей
по
начислени
ю и учету
платежей в
бюджет - в
день
оформлени
я
документаоснования
для
возникнове
ния
Подписание
отправител
ем
и
получателе
м:
лицо,
ответственн
ое
за
формирова
ние
документа
(исполните
ль);
- главный
бухгалтер руководите
ль
учреждения
В течение
двух
рабочих
дней
с
момента
создания
документа
для каждой
из сторон
Не позднее
следующег
о рабочего
дня после
подписания
документа
В
зависимос
ти от сути
операции:
бухгалтер
по учету
МЦ;
бухгалтер
по
расчетам
с
контраген
тами
В
день
поступлен
ия
документа
1.
Отражение
бухгалтерских
записей в учете;
2. Отражение в Ж/о
(ф. 0504071) и (или)
в
Ж/о
по
забалансовому
счету (ф. 0509213);
3. Открытие (при
необходимости):
Инвентарных
карточек
(фф.
0509215, 0509216);
Карточки
количественно-сум
мового
учета
материальных
ценностей
(ф.
0504041)
При оформлении
расчетов
по
взаимосвязанным
операциям
146
.1
Бухгалтерс
кая справка
(ф.
0504833) первичный
документ
Бумажный
(1 экз.)
Лицо,
ответственн
ое
за
формирова
ние
документа
146
.2
Бухгалтерс
кая справка
(ф.
0504833) бухгалтерск
ий
документ
Бумажный
(1 экз.)
Лицо,
ответственн
ое
за
формирова
ние
документа
обязательст
ва
В
день
совершения
факта
хозяйствен
ной жизни,
требующег
о
оформлени
я
первичного
документа
В
день
совершения
факта
хозяйствен
ной жизни,
требующег
о
оформлени
я
бухгалтерск
ого
документа
Подписание
:
лицо,
ответственн
ое
за
формирова
ние
документа
(исполните
ль);
- главный
бухгалтер
В течение
одного
рабочего
дня
с
момента
создания
документа
Не позднее
следующег
о рабочего
дня после
подписания
документа
Бухгалтер
соответст
вующего
направлен
ия
В
день
поступлен
ия
документа
1.
Отражение
бухгалтерских
записей в учете;
2. Отражение в Ж/о
(ф. 0504071) и (или)
в
Ж/о
по забалансовому
счету (ф. 0509213);
3. Принятие к учету
бюджетных
обязательств
(обязательств)
и
денежных
обязательств
Подписание
:
лицо,
ответственн
ое
за
формирова
ние
документа
(исполните
ль);
- главный
бухгалтер
В течение
одного
рабочего
дня
с
момента
создания
документа
Не позднее
следующег
о рабочего
дня после
подписания
документа
Бухгалтер
соответст
вующего
направлен
ия
В
день
поступлен
ия
документа
1.
Отражение
бухгалтерских
записей в учете;
2. Отражение в Ж/о
(ф. 0504071) и (или)
в
Ж/о
по
забалансовому
счету (ф. 0509213)
В
целях
оформления:
- операций для
отражения
которых
не
установлены
унифицированные
формы первичных
учетных
документов, в том
числе
электронных;
операций,
в
результате
которых
не
требуется
предоставления
плательщиком
первичного
учетного
документа
для
совершения факта
хозяйственной
жизни
В
целях
оформления:
- передач лицом,
ответственным за
оформление
фактов
хозяйственной
жизни, первичных
учетных
документов в виде
электронных
документов,
подписанных
147
Распоряжен
ие
о
совершении
казначейск
их
платежей
(Приложен
ия NN 15,
16, 17, 18 к
Приказу
N 21н)/Расп
оряжение о
Электронн
ый
Лицо,
ответственн
ое
за
формирова
ние
документа
1.
Приложени
е N 15 - не
позднее
трех
рабочих
дней со дня
получения
первичных
документов
на оплату
или
не
Подписание
:
- главный
бухгалтер
руководите
ль
учреждения
В
день
формирова
ния
документа
В
день
получения
выписки
Бухгалтер
по
расчетам
с
контраген
тами,
Главный
бухгалтер
В
день
поступлен
ия
документа
1.
Отражение
бухгалтерских
записей в учете;
2. Отражение в Ж/о
(ф. 0504071)
ЭЦП;
при
невозможности в
оформленном
первичном
учетном
документе
заполнения
раздела "Отметка о
принятии к учету"
(при
передаче
полномочий
по
ведению
бюджетного
(бухгалтерского)
учета
и
формированию
бюджетной
(финансовой)
отчетности
ЦБ/иной
организации;
- при отражении в
учете
операций,
связанных
с
исправлением
ошибок
Обработка
Выписок
из
лицевого счета
переводе
денежных
средств
(платежное
поручение
(ф.
0401060),
платежное
распоряжен
ие
(ф.
0401069) и
др.)
позднее
трех
рабочих
дней со дня
регистраци
и Сведений
о ДО;
2.
Приложени
е NN 16, 17
- не позднее
двух
рабочих
дней со дня
получения
первичных
документов
на оплату
или
не
позднее
двух
рабочих
дней со дня
регистраци
и Сведений
о ДО;
3.
Приложени
е N 18 - не
позднее
двух
рабочих
дней со дня
получения
информаци
и
с
указанием
платежных
реквизитов
148
Уведомлен
ие
об
уточнении
вида
и
принадлеж
ности
платежа (ф.
0531809)
Электронн
ый
Бухгалтер
по расчетам
с
контрагента
ми
Главный
бухгалтер
и
суммы
возврата
денежных
средств;
4.
Распоряжен
ия
о
переводе
денежных
средств - не
позднее
трех
рабочих
дней со дня
получения
первичных
документов
на оплату
или
не
позднее
трех
рабочих
дней со дня
регистраци
и Сведений
о ДО
Не позднее
одного
рабочего
дня со дня
принятия
соответству
ющего
решения
указать
иной срок]
Подписание
:
- бухгалтер
по расчетам
с
контрагента
ми/лицо,
ответственн
ое
за
формирова
ние
документа;
-
В
день
создания
документа
Не позднее
следующег
о рабочего
дня со дня
получения
Выписки из
лицевого
счета
Бухгалтер
по
расчетам
с
контраген
тами
Главный
бухгалтер
В
день
поступлен
ия
документа
1. Отражение в
учете
факта
хозяйственной
жизни на основании
Выписки
из
лицевого счета;
2.
Отражение
данных
в
соответствующих
Ж/о (ф. 0504071)
В целях уточнения
принадлежности
платежа
в
соответствии
с
установленными
правилами
организации
и
ведения
бюджетного
(бухгалтерского)
учета
руководите
ль
учреждения
11.2 Иные неунифицированные формы документов
149
Акт сверки
взаимных
расчетов
Электронн
ый/бумажн
ый (2 экз.)
Бухгалтер
по расчетам
с
контрагента
ми
Не
реже,
чем 1 раз в
год,
при
необходимо
сти 1 раз в
квартал
151
Оборотная
ведомость
(ф.
0504036)
Электронн
ый/бумажн
ый (1 экз.)
Лицо,
ответственн
ое
за
формирова
ние
регистра
152
Карточка
учета
средств и
расчетов
(ф.
0504051)
Электронн
ый/бумажн
ый (1 экз.)
Лицо,
ответственн
ое
за
формирова
ние
регистра
Ежемесячн
о/ежекварта
льно/ежего
дно
в
последний
день
текущего
года
в
соответстви
и
с
положения
ми учетной
политики
Ежедневно/
ежемесячно
в
соответстви
и
с
положения
ми учетной
политики
Подписание
:
- бухгалтер
по расчетам
с
контрагента
ми;
- главный
бухгалтер
В течение
одного
рабочего
дней
с
момента
поступлени
я/создания
документа
Не позднее
следующег
о рабочего
дня со дня
подписания
документа
11.3 Универсальные и прочие регистры
Лицо,
В течение В течение
ответственн одного
одного
ое
за рабочего
рабочего
формирова
дня
с дня после
ние
момента
подписания
регистра
создания
регистра
регистра
Лицо,
ответственн
ое
за
формирова
ние
регистра
В течение
одного
рабочего
дня
с
момента
создания
регистра
В течение
одного
рабочего
дня после
подписания
регистра
Бухгалтер
по
расчетам
с
контраген
тами
В
день
поступлен
ия
документа
Отражение в учете
достоверных
сведений
о
дебиторской/кредит
орской
задолженностях, а
при необходимости
- их корректировка
и
исправление
ошибок
Для
сверки
фактических
данных с данными
бухгалтерского
(бюджетного)
учета
Бухгалтер
соответст
вующего
направлен
ия
В
день
поступлен
ия
регистра
Для
обобщения
данных по счетам
учета и контроля за
соответствием
показателей
данным
Главной
книги (ф. 0504072)
Для
отражения
операций
по
счетам
учета
финансовых
активов
и
обязательств
Бухгалтер
соответст
вующего
направлен
ия
В
день
поступлен
ия
регистра
Систематизация
операций
с
финансовыми
активами
и
обязательствами в
разрезе
счетов
бухгалтерского
учета,
а
при
необходимости - в
Для
аналитического
учета операций с
финансовыми
активами
и
обязательствами
153
Реестр
карточек
(ф.
0504052)
Электронн
ый/бумажн
ый (1 экз.)
Лицо,
ответственн
ое
за
формирова
ние
регистра
154
Реестр
сдачи
документов
(ф.
0504053)
Бумажный
(2 экз.)
Лицо,
ответственн
ое
сдачу
соответству
ющих
документов
155
Многограф
ная
карточка
(ф.
0504054)
Электронн
ый/бумажн
ый (1 экз.)
Лицо,
ответственн
ое
за
формирова
ние
регистра
Ежемесячн
о/ежекварта
льно/ежего
дно
в
последний
день
текущего
года
в
соответстви
и
с
положения
ми учетной
политики
Ежемесячн
о/ежекварта
льно/ежего
дно
в
последний
день
текущего
года
в
соответстви
и
с
положения
ми учетной
политики
Ежемесячн
о/ежекварта
льно/ежего
дно
в
последний
день
текущего
года
в
соответстви
и
с
положения
разрезе дебиторов и
кредиторов
Систематизация и
накопление
информации,
содержащейся
в
первичных
документах,
принятых к учету
Лицо,
ответственн
ое
за
формирова
ние
регистра
В течение
одного
рабочего
дня
с
момента
создания
регистра
В течение
одного
рабочего
дня после
подписания
регистра
Бухгалтер
соответст
вующего
направлен
ия
В
день
поступлен
ия
регистра
Подписание
:
лицо,
сдающее
документы;
лицо,
принимаю
щее
документы
В течение
одного
рабочего
дня
с
момента
создания
регистра
В течение
одного
рабочего
дня после
подписания
регистра
Бухгалтер
соответст
вующего
направлен
ия
В
день
поступлен
ия
регистра
Документаьная
фиксация передачи
первичных учетных
документов
Лицо,
ответственн
ое
за
формирова
ние
регистра
В течение
одного
рабочего
дня
с
момента
создания
регистра
В течение
одного
рабочего
дня после
подписания
регистра
Бухгалтер
соответст
вующего
направлен
ия
В
день
поступлен
ия
регистра
Систематизация
учета
по
конкретному
балансовому счету
Для регистрации
открываемых
карточек
аналитического
учета по всем
счетам
за
исключением
счетов 101 00, 102
00, 103 00
1. Для регистрации
первичных
учетных
документов
по
движению
материальных
ценностей,
учитываемых
на
счете 105 00;
2. Для сдачи в
кассу учреждения
копий Квитанций
(ф. 0504510)
В
целях
аналитического
учета финансовых
и нефинансовых
активов,
обязательств
156
Журнал
регистраци
и
обязательст
в
(ф.
0504064)
Электронн
ый/бумажн
ый (1 экз.)
Лицо,
ответственн
ое
за
формирова
ние
регистра
157
Журнал
операций с
безналичны
ми
денежными
средствами
(ф.
0504071)
Электронн
ый/бумажн
ый (1 экз.)
Бухгалтер
по расчетам
с
контрагента
ми
Или
Иное лицо,
ответственн
ое
за
формирова
ние
регистра
ми учетной
политики
Ежемесячн
о/ежекварта
льно/ежего
дно
в
последний
день
текущего
года
в
соответстви
и
с
положения
ми учетной
политики
Формирует
ся на 1
число
месяца,
следующег
о
за
отчетным, с
периодично
стью,
установлен
ной
в
учетной
политике.
Первое
формирова
ние
регистра не позднее
первого
рабочего
дня
отчетного
Лицо,
ответственн
ое
за
формирова
ние
регистра
В течение
одного
рабочего
дня
с
момента
создания
регистра
В течение
одного
рабочего
дня после
подписания
регистра
Бухгалтер
по
расчетам
контраген
тами
В
день
поступлен
ия
регистра
Подписание
:
- бухгалтер
по расчетам
с
контрагента
ми/иное
лицо,
ответственн
ое
за
формирова
ние
регистра
- главный
бухгалтер
Не позднее
следующег
о рабочего
дня после
даты
закрытия
отчетного
периода, за
который
сформирова
н регистр
В течение
одного
рабочего
дня после
подписания
регистра
Бухгалтер
по
расчетам
с
контраген
тами
В
день
поступлен
ия
регистра
Систематизация
сведений
об
обязательствах/бюд
жетных
обязательствах/дене
жных
обязательствах
текущего
финансового года в
разрезе
видов
расходов/выплат,
предусмотренных
Бюджетной
сметой/Планом
ФХД
Перенос оборотов
по
операциям,
отраженным
в
журнале в Главную
книгу (ф. 0504072)
Для
аналитического
учета обязательств
и (или) денежных
обязательств,
учитываемых
на
счете 502 00
Для
аналитического
учета обязательств
и (или) денежных
обязательств,
учитываемых
на
счете 502 00
158
Журнал
операций
расчетов с
подотчетны
ми лицами
(ф.
0504071)
Электронн
ый/бумажн
ый (1 экз.)
Бухгалтер
периода. В
дальнейше
м
не
позднее
первого
рабочего
дня после
даты
закрытия
предыдуще
го
отчетного
периода, за
который
формируетс
я регистр
Формирует
ся на 1
число
месяца,
следующег
о
за
отчетным, с
периодично
стью,
установлен
ной
в
учетной
политике.
Первое
формирова
ние
регистра не позднее
первого
рабочего
дня
отчетного
периода. В
Подписание
:
- бухгалтер
по расчетам
с
сотрудника
ми/иное
лицо,
ответственн
ое
за
формирова
ние
регистра
- главный
бухгалтер
Не позднее
следующег
о рабочего
дня после
даты
закрытия
отчетного
периода, за
который
сформирова
н регистр
В течение
одного
рабочего
дня после
подписания
регистра
Бухгалтер
В
день
поступлен
ия
регистра
Перенос оборотов
по
операциям,
отраженным
в
журнале в Главную
книгу (ф. 0504072)
(исключение
операции по выдаче
и
возврату
подотчетных сумм,
которые
отражаются в Ж/о
по счету "Касса")
Для
отражения
операций
с
подотчетными
лицами
учреждения
159
Журнал
операций
расчетов с
поставщика
ми
и
подрядчика
ми
(ф.
0504071)
Электронн
ый/бумажн
ый (1 экз.)
Бухгалтер
по расчетам
с
контрагента
ми
дальнейше
м
не
позднее
первого
рабочего
дня после
даты
закрытия
предыдуще
го
отчетного
периода, за
который
формируетс
я регистр
Формирует
ся на 1
число
месяца,
следующег
о
за
отчетным, с
периодично
стью,
установлен
ной
в
учетной
политике.
Первое
формирова
ние
регистра не позднее
первого
рабочего
дня
отчетного
периода. В
дальнейше
Подписание
:
- бухгалтер
по расчетам
с
контрагента
ми/иное
лицо,
ответственн
ое
за
формирова
ние
регистра
- главный
бухгалтер
Не позднее
10 рабочих
дней после
даты
закрытия
отчетного
периода, за
который
сформирова
н регистр
В течение
одного
рабочего
дня после
подписания
регистра
Бухгалтер
по
расчетам
с
контраген
тами
В
день
поступлен
ия
регистра
Перенос оборотов
по
операциям,
отраженным
в
журнале в Главную
книгу (ф. 0504072)
(исключение
операции
по
исполнению
обязательств перед
кредиторами,
которые
отражаются
в
соответствующих
Ж/о)
Для
аналитического
учета
производимых
контрагентами
расчетов
с
160
Журнал
операций
по прочим
операциям
(ф.
0504071)
Электронн
ый/бумажн
ый (1 экз.)
Бухгалтер
соответству
ющего
направлени
я
Или
Иное лицо,
ответственн
ое
за
формирова
ние
регистра
м
не
позднее
первого
рабочего
дня после
даты
закрытия
предыдуще
го
отчетного
периода, за
который
формируетс
я регистр
Формирует
ся на 1
число
месяца,
следующег
о
за
отчетным, с
периодично
стью,
установлен
ной
в
учетной
политике.
Первое
формирова
ние
регистра не позднее
первого
рабочего
дня
отчетного
периода. В
дальнейше
м
не
Подписание
:
- бухгалтер
соответству
ющего
направлени
я/иное
лицо,
ответственн
ое
за
формирова
ние
регистра
- главный
бухгалтер
Не позднее
следующег
о рабочего
дня после
даты
закрытия
отчетного
периода, за
который
сформирова
н регистр
В течение
одного
рабочего
дня после
подписания
регистра
Бухгалтер
соответст
вующего
направлен
ия
В
день
поступлен
ия
регистра
Перенос оборотов
по
операциям,
отраженным
в
журнале в Главную
книгу (ф. 0504072)
Для
учета
операций,
не
отраженных
в
иных Ж/о
161
Журнал
операций
по
исправлени
ю ошибок
прошлых
лет
(ф.
0504071)
Электронн
ый/бумажн
ый (1 экз.)
Бухгалтер
соответству
ющего
направлени
я
Или
Иное лицо,
ответственн
ое
за
формирова
ние
регистра
позднее
первого
рабочего
дня после
даты
закрытия
предыдуще
го
отчетного
периода, за
который
формируетс
я регистр
Формирует
ся на 1
число
месяца,
следующег
о
за
отчетным, с
периодично
стью,
установлен
ной
в
учетной
политике.
Первое
формирова
ние
регистра не позднее
первого
рабочего
дня
отчетного
периода. В
дальнейше
м
не
позднее
Подписание
:
- бухгалтер
соответству
ющего
направлени
я/иное
лицо,
ответственн
ое
за
формирова
ние
регистра
- главный
бухгалтер
Не позднее
следующег
о рабочего
дня после
даты
закрытия
отчетного
периода, за
который
сформирова
н регистр
В течение
одного
рабочего
дня после
подписания
регистра
Бухгалтер
соответст
вующего
направлен
ия
]
В
день
поступлен
ия
регистра
Перенос оборотов
по
операциям,
отраженным
в
журнале в Главную
книгу (ф. 0504072)
Для
отражения
бухгалтерских
записей,
произведенных по
исправлению
ошибок прошлых
лет
162
Журнал
операций
межотчетно
го периода
(ф.
0504071)
Электронн
ый/бумажн
ый (1 экз.)
Лицо,
ответственн
ое
за
формирова
ние
регистра
первого
рабочего
дня после
даты
закрытия
предыдуще
го
отчетного
периода, за
который
формируетс
я регистр
Формирует
ся на 1
число
месяца,
следующег
о
за
отчетным, с
периодично
стью,
установлен
ной
в
учетной
политике.
Первое
формирова
ние
регистра не позднее
первого
рабочего
дня
отчетного
периода. В
дальнейше
м
не
позднее
первого
Подписание
:
лицо,
ответственн
ое
за
формирова
ние
регистра
- главный
бухгалтер
Не позднее
следующег
о рабочего
дня после
даты
закрытия
отчетного
периода, за
который
сформирова
н регистр
В течение
одного
рабочего
дня после
подписания
регистра
Бухгалтер
соответст
вующего
направлен
ия
В
день
поступлен
ия
регистра
Формирование
входящих остатков
по счетам учета в
регистрах
бухгалтерского
учета
Для
отражения
бухгалтерских
записей
по
изменению
показателей
на
счетах учета
163
Главная
книга
(ф.
0504072)
Электронн
ый/бумажн
ый (1 экз.)
Лицо,
ответственн
ое
за
формирова
ние
регистра
рабочего
дня после
даты
закрытия
предыдуще
го
отчетного
периода, за
который
формируетс
я регистр
Формирует
ся на 1
число
месяца,
следующег
о
за
отчетным, с
периодично
стью,
установлен
ной
в
учетной
политике.
Первое
формирова
ние
регистра не позднее
первого
рабочего
дня
отчетного
периода. В
дальнейше
м
не
позднее
первого
рабочего
Подписание
:
лицо,
ответственн
ое
за
формирова
ние
регистра
- главный
бухгалтер
Не позднее
следующег
о рабочего
дня после
даты
закрытия
отчетного
периода, за
который
сформирова
н регистр
В течение
одного
рабочего
дня после
подписания
регистра
Главный
бухгалтер
В
день
поступлен
ия
регистра
Подсчет
общего
итога оборотов за
период с начала
года, а также вывод
дебетовых
или
кредитовых
остатков на начало
следующего
периода
В
целях
формирования
записей по всем
балансовым
счетам
бухгалтерского
(бюджетного)
учета, в том числе
по
счетам
санкционирования
дня после
даты
закрытия
предыдуще
го
отчетного
периода, за
который
формируетс
я регистр
______________________________
*(1) Применение Акта (ф. 0510448) или Решения (ф. 0510441) в целях безвозмездного получения объектов НФА, а также в случаях возмещения ущерба в натуральной
форме, рекомендуем закрепить в учетной политике.
*(2) Решение (ф. 0510442) составляется при наличии согласования с учредителем (например, решение о согласовании передачи имущества, распоряжение).
*(3) Накладная (ф. 0510458) не применяется для оформления передачи МЦ государственным (муниципальным) унитарным предприятиям, а также при передаче или
реализации объектов имущества казны и имущества, обращенного в собственность государства.
*(4) Подход применим в том числе для ситуации в части принятия к учету непотребляемых МЗ с установленным сроком эксплуатации.
*(5) Решение (ф. 0504512) согласовывается в случае, если расходы по командировке оплачивает одно учреждение, а работник, который направляется в командировку,
состоит в штате другого учреждения.
*(6) Иная дата может быть установлена согласно Порядку компенсации расходов (например, не позднее, чем за 2 недели до начала отпуска).
*(7) Приказ N 52н также содержит унифицированную форму электронных первичных учетных документов - Заявку-обоснование закупки товаров, работ, услуг малого
объема (ф. 0504518). Вместе с тем с 01.01.2023 федеральные учреждения, передавшие Казначейству России полномочия по ведению учета на основании решения Правительства
РФ, должны применять Заявку-обоснование (ф. 0510521). Остальные организации бюджетной сферы должны применять Заявку-обоснование (ф. 0510521) с 01.01.2024 или ранее
этой даты при наличии технической возможности. До этой даты выбор и порядок применения той или иной формы Заявки-обоснования следует закрепить в учетной политике.
*(8) Ведомость (ф. 0510431) не применяется для начисления доходов: от МБТ; от арендной платы; по договорам, предусматривающим отдельные этапы выполнения
работ, услуг; по долгосрочным договорам; по иным доходам, поэтапно признаваемым в течение будущих периодов доходами текущего периода; от налогов и сборов (за
исключением госпошлины), а также пеней и штрафов по ним. Ведомость (ф. 0510431) используется в случае организации аналитического учета расчетов по доходам
по группам плательщиков доходов и обеспечения формирования субъектом учета персонифицированных регистров учета расчетов с плательщиками.
*(9) Ведомость (ф. 0510837) не применяется для начисления доходов: от МБТ; от арендной платы; по договорам, предусматривающим отдельные этапы выполнения
работ, услуг; по долгосрочным договорам; по иным доходам, поэтапно признаваемым в течение будущих периодов доходами текущего периода; от налогов и сборов (за
исключением госпошлины), а также пеней и штрафов по ним. Ведомость (ф. 0510837) оформляется только администраторами доходов бюджета.
*(10) Акт (ф. 0510452) оформляется только при условии, что информация о договоре на поставку товаров (выполнение работ, оказание услуг) не размещается в реестре
контрактов в ЕИС.
*(11) Извещение (ф. 0510453) может быть сформировано как получателем, так и отправителем трансферта. Случаи, в которых Извещение (ф. 0510453) формируется
получателем, поименованы в п. 64.30, отправителем - в п. 64.31 Методических указаний, утв. приказом Минфина России от 15.04.2021 N 61н.
*(12) Если локальным актом учреждения предусмотрено согласование Решения (ф. 0510439), то оно оформляется Листом согласования, который ознакомленные
должностные лица должны подписать.
*(13) Изменение Решения (ф. 0510447) можно оформить только до начала проведения инвентаризации.
*(14) Уведомление (ф. 0504822) не используется в деятельности бюджетных и автономных учреждений.
*(15) Листы Кассовой книги (ф. 0504514), ПКО (ф. 0310001) и РКО (ф. 0310002), содержащие данные о движении денежных документов, должны формироваться со
штампом (отметкой) "Фондовый".
